窑厂制定财务制度

PAGE窑厂制定财务制度窑厂财务制度一、总则（一）目的为了规范窑厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障窑厂的健康发展，根据国家有关法律法规及行业标准，结合窑厂实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于窑厂内部各部门、各生产环节以及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.规范性原则：规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。4.制衡性原则：明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责窑厂财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映窑厂财务状况和经营成果。3.进行财务分析，为管理层提供决策支持。4.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。5.税务筹划与申报，依法纳税。6.资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算与管理。7.财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责全面财务管理工作。2.会计人员：负责财务核算、账务处理等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算等工作。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责组织制定和完善窑厂财务管理制度。领导财务部门日常工作，合理安排人员分工。审核财务报表和重要财务事项，为管理层决策提供依据。协调与税务、银行等相关部门的关系。负责财务人员培训与考核。2.会计人员岗位职责按照国家统一会计制度进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员岗位职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。定期与会计核对账目，确保资金安全。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和窑厂实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应按照规定的格式和内容填制，做到字迹清晰、内容完整、手续齐全。2.账簿应按照会计科目设置，进行序时、分类登记，定期结账。3.会计凭证和账簿应妥善保管，定期归档。四、资金管理（一）资金筹集1.根据窑厂发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资项目进行可行性分析，确保筹资风险可控。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金收支进行预算管理。2..资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。3.重大资金支出应实行集体决策和审批制度。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目。3.严格控制现金使用范围，确保现金安全。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。2.及时发现和解决资金管理中存在的问题，防范资金风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法和折旧政策。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。（二）流动资产1.存货管理制定存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。建立存货台账，定期盘点存货，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免积压和浪费。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收逾期账款。对坏账损失进行严格审批和核算。六、成本费用管理（一）成本核算1.确定成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算基础工作，准确记录成本发生情况。3.定期进行成本分析，找出成本管理中的问题，采取措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.对各项费用进行预算管理，严格控制费用支出。3.加强费用报销管理，确保费用支出真实、合法、合规。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾股东利益和窑厂发展需要。（二）利润分配程序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确、及时。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对窑厂财务状况、经营成果和内部控制进行审计。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的公正性和权威性。3.对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对窑厂年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供必要的资料和信息。（三）财务监督1.加强对财务活动的日常监督，确保财务制度的执行。2.接受股东、税务机关等相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。十、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等财务相关资料。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。2.