海南人大办公厅财务制度

PAGE海南人大办公厅财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范海南人大办公厅的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障办公厅各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于海南人大办公厅机关及所属各部门、各单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映办公厅的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理流程。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理体制（一）财务机构设置海南人大办公厅设立独立的财务管理部门，配备具备专业资质和业务能力的财务人员，负责全厅的财务管理工作。（二）职责分工1.财务部门职责负责编制年度预算、决算草案，组织实施预算执行和财务核算工作。负责财务收支的审核、报销、记账等日常管理工作。负责财务报表的编制、分析和报送工作，定期向厅领导和相关部门提供财务信息。负责资产管理、财务档案管理等工作。负责财务内部控制制度的制定、执行和监督检查工作。2.其他部门职责各部门应指定专人负责本部门的财务工作，协助财务部门做好预算编制、经费使用等相关工作。严格按照财务制度和预算安排使用经费，确保经费使用合理、合规、透明。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，根据办公厅的工作任务和事业发展需要，合理编制预算。坚持统筹兼顾、保证重点的原则，优先保障重点工作和项目的资金需求。坚持勤俭节约、提高效益的原则，严格控制行政成本，提高资金使用效益。2.预算编制方法财务部门应根据上一年度预算执行情况和本年度工作计划，结合各项事业发展规划和工作任务，编制年度预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据国家政策、经济形势和厅内实际情况进行预测，支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制。3.预算编制程序每年第四季度，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。各部门根据通知要求，结合本部门工作实际，编制本部门年度预算建议数，报财务部门审核。财务部门对各部门上报的预算建议数进行汇总、审核，提出综合平衡意见，报厅领导审定。厅领导审定后的预算草案提交厅党组会议审议，审议通过后报省财政厅审批。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报省财政厅审批。2.建立预算执行跟踪监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析、通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应严格按照预算安排使用经费，不得超预算支出。如因工作需要确需超预算支出的，应按照规定程序报厅领导审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因，导致预算执行发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定程序报省财政厅审批。2.预算调整应包括调整的原因、项目、金额等内容，并附相关说明材料。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照国家有关规定，及时编制年度决算草案，报厅领导审定。2.决算草案应包括收入决算、支出决算、资产负债决算等内容，全面反映办公厅年度财务收支情况和财务状况。3.厅领导审定后的决算草案报省财政厅审批。四、收入管理（一）收入范围海南人大办公厅的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，严格按照国家法律法规和财经纪律的规定，收取各项收入。2.收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用、坐支。3.加强收入票据管理，统一使用财政部门监制的票据，确保票据开具真实、准确、完整。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、可靠。2.各项收入应按照规定的收入类别和项目进行明细核算，便于财务分析和管理。五、支出管理（一）支出范围海南人大办公厅的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.坚持勤俭节约、精打细算的原则，合理安排支出，提高资金使用效益。3.加强支出审批管理，严格执行审批程序，确保支出合法、合规、合理。（三）支出审批1.日常公用经费支出办公用品、办公设备购置等支出，由部门负责人审核后报财务部门审核报销。差旅费、会议费、培训费等支出，按照国家有关规定和厅内相关制度执行，由部门负责人审核后报财务部门审核报销。2.项目支出项目支出应按照项目预算和合同约定执行，由项目负责人提出申请，经部门负责人审核后报财务部门审核。重大项目支出应报厅领导审批。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、可靠。2.各项支出应按照规定的支出类别和项目进行明细核算，便于财务分析和管理。（五）政府采购管理1.严格按照政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务进行采购。2.采购项目应按照规定的采购方式和程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.加强政府采购合同管理，确保合同履行到位，维护办公厅的合法权益。六、资产管理（一）资产分类海南人大办公厅的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度和相关规定程序。2.购置资产前，应进行充分的市场调研和论证，确保资产购置的合理性和必要性。（三）资产登记1.财务部门应建立健全资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产管理部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途或处置资产。2.加强资产日常维护管理，确保资产正常使用，延长资产使用寿命。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和厅内相关制度执行，履行审批手续。2.资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高财务信息质量，保证财务信息真实、准确、完整。3.加强财务管理，提高资金使用效益。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应涵盖财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等各个环节。2.重要性原则：内部控制应关注重要业务事项和高风险领域，确保内部控制的有效性。3.制衡性原则：内部控制应在机构设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：内部控制应根据国家法律法规、财经政策和厅内实际情况，不断调整和完善。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务核算和财务管理流程。2.加强财务审批管理，严格执行审批程序，确保各项支出合法、合规、合理。3.加强财务监督检查，定期对财务活动进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。4.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对财务活动进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）外部监督1.接受省财政厅、审计厅等相关部门的监督检查，如实提供财务信息和相关资料。2.主动接受社会监督，及时公开财务信息，提高财务透明度。九、财务信息化建设（一）建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化系统，实现财务信息的实时采集、处理、分析和共享，提高财务管理工作效率和水平。（二）建设内容1.财务核算系统：实现财务收支的自动化核算和管理。2.预算管理系统：实现预算编制、执行、调整、决算等全过程的信息化管理。3.资产管理系统：实现资产购置、登记、使用、处置等全过程的信息化管理。4.财务报表系统：实现财务报表的自动生成和报送。5.财务分析系统：实现财务数据的分析和挖掘，为决策提供支持。（