创业园园区财务制度

PAGE创业园园区财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范创业园园区的财务管理，确保园区财务工作的规范化、科学化和透明化，保障园区各项经济活动的顺利开展，提高资金使用效益，促进园区的可持续发展。2.适用范围本制度适用于创业园园区内的所有企业、机构以及园区管理部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映园区的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖园区财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，定期编制财务报表，为园区决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二现有财务人员及职责1.财务主管全面负责园区财务工作的规划、组织、协调和监督。制定和完善财务管理制度，确保园区财务工作符合法律法规和行业标准。组织编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支，控制财务风险。定期向上级领导汇报园区财务状况，提供财务分析和决策支持。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，处理财务相关事宜。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责园区各项收入、成本、费用的核算和管理，确保财务数据的准确性。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。定期进行财产清查，确保账实相符。协助财务主管编制财务预算和决算，提供相关财务数据。3.出纳负责园区现金收付、银行结算等日常资金收支业务。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金收支情况。协助财务主管做好资金管理工作，合理安排资金使用。三、财务预算管理1.预算编制园区管理部门应于每年年末组织各企业、机构编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑园区发展规划、市场形势、企业经营状况等因素。预算内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，各项预算应细化到具体项目和月份。各企业、机构应在规定时间内将预算草案报送园区管理部门，园区管理部门进行汇总审核后，报上级领导审批。2.预算执行经批准的财务预算是园区财务工作的依据，各企业、机构应严格按照预算执行。园区管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。调整预算应说明原因、调整内容及对财务状况的影响。3.预算考核园区管理部门应建立预算考核制度，对各企业、机构的预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算完成率、收入增长率、成本控制率、资金使用效率等指标。根据考核结果，对预算执行情况良好的企业、机构给予奖励，对未完成预算任务的企业、机构进行通报批评，并要求其说明原因，提出改进措施。四、收入管理1.园区租金收入园区管理部门应按照租赁合同约定，及时收取企业、机构的租金。租金收入应开具合法有效的发票，确保收入的真实性和合法性。定期对租金收入进行核对和统计，确保收入足额入账。2.政府扶持资金收入积极争取政府扶持资金，按照相关政策规定和程序办理资金申请手续。收到政府扶持资金后，应专款专用，按照规定用途使用资金，并接受相关部门的监督检查。对政府扶持资金的收入和使用情况进行单独核算和管理，确保资金使用效益。3.其他收入园区的其他收入，如物业管理费、水电费、停车费等，应按照相关规定进行收取和管理。各项收入应明确收费标准和收费方式，开具相应的票据，及时入账。五、成本费用管理1.成本管理园区管理部门应加强对园区建设、运营成本的管理，合理控制成本支出。成本核算应遵循权责发生制原则，准确计算各项成本费用。对园区建设项目，应进行成本预算和控制，严格按照工程进度和合同约定支付工程款。定期对园区运营成本进行分析，寻找降低成本的途径和方法，提高成本效益。2.费用管理办公费用：严格控制办公费用支出，制定办公用品采购标准和审批流程，实行限额管理。差旅费：按照规定的标准和审批程序报销差旅费，严格控制出差人数、天数和交通工具选择。业务招待费：遵循勤俭节约的原则，严格控制业务招待费支出，明确招待标准和审批权限。财务费用：合理安排资金，降低资金成本，对利息支出、手续费等财务费用进行严格核算和控制。其他费用：如水电费、物业费、维修费用等，应按照相关规定和合同约定进行支付和管理，确保费用支出合理合规。六、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对园区的房屋建筑物、机器设备、办公家具等固定资产进行详细登记。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，购置后及时办理入账手续。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和年限进行计提，确保折旧计提准确合理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。2.流动资产（存货、低值易耗品）管理对园区的存货，如办公用品、维修材料等，应建立存货管理制度，进行定期盘点，确保存货数量准确、质量完好。存货采购应按照预算和实际需求进行，严格控制采购成本。低值易耗品应按照规定的标准和审批程序进行购置和摊销，加强对低值易耗品的日常管理。3.无形资产（土地使用权、园区品牌等）管理对园区拥有的土地使用权等无形资产，应按照相关法律法规进行管理和核算。加强园区品牌建设和维护，合理评估园区品牌价值，充分发挥品牌的无形资产作用。七、资金管理1.资金筹集根据园区发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。办理筹资业务时，应严格按照相关法律法规和金融机构要求，签订筹资合同，确保筹资活动合法合规。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金挪用和浪费。3.资金结算规范资金结算方式，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。及时处理资金结算过程中的问题，如银行退票、未达账项等，保证资金结算的准确性和及时性。八、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全园区财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的规范化和程序化。内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、资金等各个方面，形成有效的风险防控机制。定期对内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。2.岗位分工与授权批准合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约。对财务人员进行定期轮岗，防范财务风险。建立授权批准制度，明确各类财务事项的审批权限和审批程序，严禁越权审批。3.会计系统控制按照国家统一会计制度的要求，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，定期进行归档和保管。运用信息化手段，提高会计工作效率和财务管理水平。4.财产保护控制建立财产清查制度，定期对园区的资产进行清查盘点。加强对资产的日常管理，采取必要的安全防护措施，确保资产安全。对重要资产进行投保，降低资产损失风险。5.预算控制加强财务预算管理，将预算控制贯穿于财务活动的全过程。对预算执行情况进行实时监控和分析，及时发现并纠正预算执行偏差。根据预算执行情况，对相关部门和人员进行考核评价，确保预算目标的实现。6.运营分析控制定期对园区的财务状况和经营成果进行分析，为园区决策提供依据。分析内容包括收入、成本、利润、资产负债率、资金周转率等指标，以及园区发展趋势、市场竞争情况等。根据分析结果，提出改进措施和建议，促进园区持续健康发展。7.绩效考评控制建立财务绩效考评制度，对财务人员的工作业绩进行考核评价。考评内容包括工作质量、工作效率、团队协作等方面。根据考评结果，给予相应的奖励和惩罚，激励财务人员提高工作水平。九、财务报告与财务分析1.财务报告定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。财务报表应按照国家统一会计制度的规定进行编制和报送，同时提供必要的附注和说明。园区管理部门应在规定时间内向上级领导和相关部门报送财务报告，确保信息及时传递。2.财务分析定期对园区财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应运用科学的方法和指标体系，对园区的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面评价。通过财务分析，发现园区财务工作中存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为园区决策提供支持。十、财务监督与审计1.内部监督园区管理部门应建立内部财务监督机制，定期对财务工作进行检查和监督。内部监督内容包括财务制度执行情况、财务收支真实性、会计核算准确性等方面。对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部审计（根据园区实际情况，可选择定期委托会计师事务所进行审计）园区应按照规定委托会计师事务所对园区财务报表进行审计，出具审计报告。审计报告应作为园区财务信息公开和向上级领导汇报的重要依据。积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作顺利进行。十一、财务信息化管理1.信息化系统建设建立适合园区财务管理的信息化系统，实现财务数据的集中管理和共享。信息化系统应涵盖财务核算、预算管理、资金管理、资产管理等功能模块，提高财务