查找公司财务制度

PAGE查找公司财务制度[公司名称]财务制度总则1.目的：本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围：本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。及时性原则：财务信息及时收集、处理和传递，为公司决策提供有效支持。成本效益原则：在保证财务管理质量的前提下，合理控制成本，提高工作效率。财务机构与人员1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的专业人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员职责财务经理负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和规划。建立健全财务管理制度，监督制度执行情况。组织编制财务预算、财务报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。协助财务经理编制财务预算和财务报告。出纳人员负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计人员进行账务处理。财务审批流程1.审批权限划分日常费用审批：[具体金额]以下的日常费用支出，由部门负责人审批；超过[具体金额]的，需经分管领导审批。重大支出审批：涉及重大投资、资产购置、对外捐赠等支出，需经公司董事会或股东会审批。2.审批流程费用报销：报销人填写费用报销单，附上原始凭证，经部门负责人审核签字后，交财务部门审核，再报分管领导或相关审批人审批，最后到出纳处报销。采购付款：采购部门填写采购申请单，经审批后与供应商签订合同。采购完成后，凭发票、验收单等凭证填写付款申请单，按审批流程付款。借款审批：借款人填写借款单，注明借款用途、金额、还款期限等，经部门负责人和分管领导审批后，到财务部门办理借款手续。预算管理1.预算编制年度预算编制：每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门年度预算草案，报财务部门汇总。预算调整：在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司领导审批后进行调整。2.预算执行与监控各部门负责本部门预算的执行，严格控制预算支出。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算考核：公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。收入管理1.销售收入销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确销售产品或服务的名称、数量、价格、交货时间等条款。收入确认：按照会计准则，在产品交付或服务完成并经客户验收合格后，确认销售收入。收款管理：销售部门负责跟踪客户收款情况，及时将款项收回。财务部门定期核对销售台账和收款情况，确保收入及时足额入账。2.其他收入：公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，由相关部门负责收取，并及时交财务部门入账。成本费用管理1.成本核算生产成本核算：生产部门负责归集生产过程中的各项成本费用，包括原材料、人工、制造费用等，财务部门进行成本核算。期间费用核算：管理费用、销售费用、财务费用等期间费用，由各相关部门负责控制和核算，财务部门进行汇总和分析。2.费用控制各部门应严格控制费用支出，制定费用预算并严格执行。财务部门对费用报销进行审核，对超预算或不合理的费用支出不予报销。3.成本分析：定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。资产管理1.货币资金管理公司应按照国家有关规定，加强货币资金的管理，确保资金安全。现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，超过限额的现金应及时存入银行。银行存款应定期进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。防止资金被挪用、侵占等情况发生。2.应收账款管理销售部门应建立应收账款台账，及时记录客户的欠款情况。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。财务部门应定期与销售部门核对应收账款余额，确保数据准确。3.存货管理采购部门应根据生产和销售需求，合理安排存货采购计划，避免存货积压或缺货。仓库管理部门应建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。财务部门应参与存货盘点工作，对存货的盘盈、盘亏进行账务处理。4.固定资产管理固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，购置后及时办理入账手续。财务部门应定期对固定资产进行折旧计提，确保折旧计算准确。固定资产处置应按照规定进行审批，处置收入及时入账，处置损失按规定进行核销。5.无形资产及其他资产管理：无形资产应按照相关规定进行摊销，其他资产应按照公司财务制度进行管理和核算。税务管理1.税务登记与申报：公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。2.税务筹划：在合法合规的前提下，财务部门应进行税务筹划，合理降低公司税负。3.税务风险管理：加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。财务报告与分析1.财务报告编制：财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析：定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。3.财务信息披露：按照相关法律法规和公司规定，及时披露公司财务信息，确保信息公开透明。财务监督与审计1.内部监督：公司建立内部财务监督制度，财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题