私营物业公司财务制度

PAGE私营物业公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范私营物业公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及所属各物业管理项目，涵盖公司所有涉及财务收支的活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括但不限于预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理等。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。负责公司成本费用的控制和管理，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查和盘点，确保资产安全完整。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司成本费用控制和管理，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。负责公司资产管理，组织资产清查和盘点，确保资产安全完整。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家财务制度和会计准则，进行账务处理和会计凭证编制。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、完整、及时。负责公司成本费用核算和管理，进行成本分析和控制，提供成本数据支持。负责公司固定资产和流动资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算和缴纳各项税款，及时报送税务报表。负责财务档案的整理和归档工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，确保账实相符。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责编制资金日报表，及时反映公司资金收支情况。协助会计进行财务核算和其他财务工作。三、财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理，确保会计信息真实、准确、完整。2.会计科目设置根据国家财务制度和会计准则，结合公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有必要进行调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应按照国家财务制度和会计准则的规定编制，数据准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核，财务经理审批后报送公司管理层和相关部门。四、预算管理1.预算编制原则合法性原则：符合国家法律法规和相关政策要求。真实性原则：以公司实际经营情况为基础，数据真实可靠。完整性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支。科学性原则：采用合理的方法和程序进行编制。严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法。零基预算是指不考虑以往预算期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。滚动预算是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为12个月）的一种预算方法。3.预算编制流程下达预算编制通知：每年末，公司财务部门根据公司战略目标和经营计划，下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门审核汇总：财务部门对各部门上报的预算草案进行审核，审核内容包括预算数据的真实性、合理性、完整性等。审核通过后，财务部门进行汇总，编制公司年度预算草案。预算草案审批：公司年度预算草案编制完成后，提交公司管理层审批。管理层根据公司战略目标和经营计划，对预算草案进行审议，提出修改意见，最终形成公司年度预算方案。预算下达：公司年度预算方案经管理层审批通过后，由财务部门下达各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照公司下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整预算的申请应经部门负责人、财务经理和公司管理层批准。5.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。预算考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。预算考核结果与各部门绩效挂钩，作为部门和员工绩效考核的重要依据。五、收入管理1.物业管理费收入物业管理费是公司的主要收入来源，应按照物业服务合同的约定及时足额收取。收费标准应符合物价部门的规定，并在物业服务合同中明确约定。财务部门应建立物业管理费收费台账，详细记录收费情况，包括收费时间、金额、欠费情况等。对于欠费客户，应及时进行催缴，采取有效的催缴措施，如发送催款通知、上门催缴等。2.其他收入其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。其他收入应按照相关规定进行收取和管理，确保收入的合法性和真实性。财务部门应建立其他收入台账，详细记录收入情况，包括收入项目、金额、来源等。六、成本费用管理1.成本费用分类营业成本：包括直接从事物业管理活动的人员工资、福利、物料消耗、水电费等。管理费用：包括公司管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。财务费用：包括利息支出、手续费等。2.成本费用控制原则全面性原则：涵盖公司所有成本费用项目。效益性原则：在保证服务质量的前提下，降低成本费用，提高经济效益。归口分级管理原则：明确各部门在成本费用管理中的职责和权限，实行归口分级管理。例外管理原则：对于重大成本费用支出，应进行重点监控和管理。3.成本费用控制措施制定成本费用定额：根据公司实际情况，制定各项成本费用定额，作为成本费用控制的依据。建立成本费用预算制度：将成本费用纳入预算管理，严格控制预算执行，确保成本费用不超预算。加强成本费用核算：准确核算成本费用，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取措施加以解决。实行成本费用分析和考核：定期对成本费用进行分析，找出成本费用升降的原因，提出改进措施。同时，建立成本费用考核制度，将成本费用考核结果与部门和员工绩效挂钩。4.费用报销管理报销流程：员工发生费用支出后，应按照规定填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票或收据。费用报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，由出纳办理报销手续。报销标准：公司制定费用报销标准，明确各项费用的报销范围和额度。员工应严格按照报销标准进行报销，不得超标准报销。报销时间：员工应在费用发生后及时报销，一般不得超过一个月。对于逾期未报销的费用，财务部门有权拒绝报销。七、资产管理1.固定资产管理固定资产定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态不变的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产购置：固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，经公司领导批准后，由采购部门负责采购。采购完成后，应及时办理固定资产验收手续，并进行账务处理。固定资产折旧：固定资产按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。折旧年限应符合国家财务制度和会计准则的规定。固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。清查结果应形成报告，报公司管理层审批。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时进行账务处理。2.流动资产管理货币资金管理：包括现金、银行存款等。现金应严格按照现金管理规定进行保管和使用，银行存款应定期进行核对，确保资金安全。应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收。定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期账款应及时采取措施进行催收。存货管理：包括库存物料、低值易耗品等。存货应按照规定的方法进行核算和管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时进行账务处理。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保纳税申报数据的真实性和准确性。2.税款缴纳公司应按照纳税申报的结果，及时足额缴纳税款。不得拖欠税款，避免产生税务滞纳金和罚款。如因特殊情况需要延期缴纳税款，应按照规定的程序办理延期缴纳手续，并在批准期限内缴纳税款。3.税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层批准。税务筹划方案应充分考虑国家税收政策的变化，及时进行调整和优化。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司资金使用效益，实现公司经济效益最大化。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：建立健全制衡机制，确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整内部控制制度。3.内部控制措施不相容职务分离：明确各部门和岗位的职责权限，实行不相容职务分离，如会计与出纳分离、审批与执行分离等。授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，重大财务事项应实行集体决策审批。会计系统控制：按照国家财务制度和会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对资产的保护，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全完整。预算控制：将预算管理纳入内部控制体系，严格控制预算执行，确保预算目标的实现。运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题，并采取措施加以解决。绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价，将考核结果与薪酬、晋升等挂钩。十、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计的主要内容包括财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性和效益性、内部控制有效性等。内部审计人员应独立开展审计工作，客观公正地出具审计报告，提出审计意见和建议。审计报告应报公司管理层和相关部门。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。外部审计机构应按照审计准则的要求，独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告。审计报告应向社会公开披露。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，检查财务制度执行情况。各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，如实提供财务信息和相关资料。员工有权对公司财务活动中的违法违规行为进行举报，公司应及时进行调查处理。十一、财务档案管理1.档案范围财务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