高校报销财务制度

PAGE高校报销财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范高校财务报销行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效益，确保学校各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各学院及全体教职工。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规和学校相关规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，如实反映经济业务的实际情况。3.合理性原则：报销费用应合理、必要，符合学校的财务政策和预算安排。4.完整性原则：报销凭证应具备完整的要素，包括发票、收据、审批单等，手续齐全。5.及时性原则：报销人员应在规定时间内办理报销手续，避免逾期。二、报销流程（一）报销申请1.报销人员根据经济业务的发生情况，填写相应的报销凭证，如差旅费报销单、办公用品报销单等。2.在报销凭证上详细注明报销事项、金额、日期等信息，并签字确认。（二）审批环节1.部门负责人审批：报销人员所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字批准。2.财务审核：财务部门对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行审核，重点审核发票真伪、报销标准、审批手续等。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权不予受理。3.领导审批：根据学校规定，超过一定金额的报销需经学校领导审批。领导审批通过后，报销申请方可进入报销支付环节。（三）报销支付1.财务部门审核通过后，按照学校的财务支付流程进行报销支付。报销款项可以通过银行转账、公务卡报销等方式支付给报销人员。2.对于采用公务卡报销的，报销人员应按照银行规定及时还款，避免产生逾期利息和不良信用记录。三、报销标准（一）差旅费报销标准1.城市间交通费乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准按照学校相关规定执行。乘坐飞机经济舱、火车硬座、硬卧等标准内的费用可以报销，特殊情况需乘坐飞机头等舱、火车软卧等的，需经学校领导批准。2.住宿费根据出差目的地的不同，分为不同的住宿费标准。一般地区和特殊地区的标准有所差异。住宿费用应在标准范围内凭有效发票报销，超标准部分自理。3.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。伙食补助费可以采用包干形式，不再报销市内餐饮发票。（二）办公用品及设备购置报销标准1.办公用品购置应按照学校办公用品采购目录进行，批量采购需办理相关审批手续。2.设备购置应符合学校资产配置标准，达到固定资产标准的设备应按照学校固定资产管理规定进行登记入账。3.购置办公用品及设备的发票应注明商品名称、规格型号、数量、单价等详细信息，否则不予报销。（三）会议费报销标准1.会议费应严格按照学校会议管理规定执行，会议预算应提前报学校审批。2.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关凭证。3.会议费中的住宿费、餐饮费、场地费等应分别按照相应的标准进行报销，不得超标准列支。（四）业务招待费报销标准1.业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则。2.报销业务招待费应提供招待事由、招待对象、招待时间等详细说明，并附发票及消费清单。3.业务招待费报销实行总额控制制度，不得突破学校规定的年度预算指标。四、报销凭证要求（一）发票要求1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写齐全，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票上应加盖销售方发票专用章，并确保印章清晰、完整。3.发票不得涂改、挖补，如有错误，应由销售方重新开具或出具更正证明。（二）收据要求1.行政事业性收费收据应加盖财政部门监制章。2.单位内部往来收据应加盖本单位财务专用章。3.收据内容应填写完整，包括收款单位名称、交款单位名称、收款项目、金额等，并由收款人签字确认。（三）其他凭证要求1.差旅费报销需提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等相关凭证。2.办公用品购置报销需提供购物清单、验收单等凭证。3.会议费报销需提供会议通知、会议预算、参会人员名单、会议费用明细等凭证。4.业务招待费报销需提供招待事由说明、消费清单等凭证。五、报销时间规定（一）日常报销时间报销人员应在经济业务发生后的规定时间内办理报销手续，一般不得超过一个月。特殊情况需提前向财务部门说明原因。（二）年度结账时间学校财务年度结账时间为每年的[具体日期]，在结账前，报销人员应将本年度的所有报销事项办理完毕，逾期未办理的，原则上不再受理。六、财务监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应定期对报销业务进行自查，检查报销凭证的合法性、真实性、完整性，以及报销流程的执行情况。2.学校审计部门应定期对财务报销情况进行审计监督，对发现的问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务报销资料，积极配合相关部门的工作。2.对于检查中发现的违规问题，按照相关法律法规进行处理，并及时整改，确保财务报销工作规范有序。七、违规处理（一）违规行为界定1.提供虚假报销凭证，骗取报销款项。2.违反报销标准，超标准报销费用。3.未经审批擅自报销费用。4.其他违反财务报销制度的行为。（二）处理措施1.对于违规报销行为，一经查实，责令报销人员限期退回违规报销款项。2.视情节轻重，给予报销人员警告、通报批评、扣发绩效工资等处理。3.对于违反法律法