房地产收银员财务制度

PAGE房地产收银员财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范房地产收银员的财务工作流程，确保公司资金的安全、准确、及时收付，加强财务管理与监督，提高财务工作效率，保障公司财务活动的正常有序进行。2.适用范围本制度适用于公司内所有从事房地产收银工作的人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关财务会计准则，确保财务工作合法合规。准确性原则：各项收款、付款业务必须准确记录，数据真实可靠，杜绝差错。及时性原则：及时办理款项收付业务，不得拖延积压，确保资金流转顺畅。保密性原则：收银员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、岗位职责1.收款职责负责收取售楼款、定金、违约金等各类款项，开具相应的收款票据。对收取的现金、支票、汇票等进行及时清点、核对，并妥善保管，确保资金安全。每日下班前，将当日收取的款项与相关销售记录进行核对，确保收款金额与销售情况一致。2.付款职责根据公司审批后的付款申请，办理各类款项的支付手续，如工程款、材料款、佣金等。审核付款凭证的真实性、完整性和合法性，确保付款依据充分。对于支票、汇票等付款方式，严格按照规定填写相关信息，确保支付准确无误。3.票据管理职责负责收款票据、发票等的领购、保管、开具和核销工作。建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、领用日期、开具金额、使用情况等信息。定期盘点票据库存，确保账实相符，防止票据丢失、被盗或误用。4.报表编制职责每日编制收款日报表，详细记录当日收款金额、收款方式、客户名称等信息，并及时报送财务主管。定期编制收款月报表、季报表等，对一定时期内的收款情况进行汇总分析，为公司财务管理提供数据支持。5.财务核对职责定期与销售部门核对销售数据，确保收款信息与销售记录一致。与银行等金融机构核对账目，及时发现并解决资金收付过程中的问题。配合财务审计等工作，提供相关财务资料和数据，确保财务工作的透明度和合规性。三、收款流程1.客户认购销售部门与客户签订认购协议，明确认购房屋的房号、价格、付款方式等信息。将认购协议副本交至收银员处，作为收款依据。2.款项收取客户根据认购协议约定的付款方式支付款项。如果是现金支付，收银员应在收款时当面清点现金，验明真伪，并开具收款收据。收款收据应注明收款日期、客户姓名、房号、收款金额、收款方式等信息，并加盖公司财务专用章。如果是支票支付，收银员应检查支票的票面信息是否完整、准确，包括支票号码、出票日期、收款人名称、金额、用途等。同时，核实支票的真实性和有效性，如通过银行电话查询等方式。收取支票后，开具收款收据，并在支票背面背书，注明“委托收款”字样及公司账号。将支票及时送交银行办理托收手续。如果是银行转账支付，收银员应获取客户的转账凭证，核对转账金额、收款账号等信息是否与认购协议一致。根据转账凭证开具收款收据。3.收款记录收银员在收取款项后，应立即在财务系统中录入收款信息，包括客户姓名、房号（或合同编号）、收款金额、收款方式、收款日期等。确保录入信息准确无误。每日下班前，对当日收取的款项进行汇总核对，生成收款日报表。收款日报表应包括收款笔数、收款总额、各收款方式的金额明细等内容。将收款日报表报送财务主管审核。四、付款流程1.付款申请相关部门或人员根据业务需要填写付款申请单，注明付款事由、付款金额、收款单位名称、付款方式等信息。付款申请单应附相关的合同、协议、发票等证明文件，确保付款依据充分。将付款申请单提交至部门负责人审批，部门负责人应根据业务情况对付款申请进行审核，签署审批意见。2.财务审核付款申请单经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员对付款申请单及相关证明文件进行审核，重点审核付款金额是否准确、付款依据是否充分、审批手续是否齐全等。如审核通过，财务人员在付款申请单上签署审核意见，并提交至财务经理审批。3.财务经理审批财务经理对付款申请进行全面审核，结合公司资金状况、预算安排等因素，决定是否批准付款。如批准付款，财务经理在付款申请单上签署审批意见；如不同意付款，应注明原因并退回付款申请单。4.付款办理经财务经理审批通过的付款申请单，交至收银员办理付款手续。如果是现金支付，收银员应按照审批金额准备好现金，并填写付款凭证，注明付款日期、付款事由、收款单位名称、付款金额等信息。付款凭证应由领款人签字确认。如果是支票支付，收银员应根据审批金额填写支票，注明出票日期、收款人名称、金额、用途等信息。在支票存根联上注明付款申请单号，并加盖公司财务专用章。将支票交至领款人，并要求领款人在支票领用登记簿上签字。如果是银行转账支付，收银员应根据审批金额及收款单位信息，通过公司网银等系统办理转账手续。转账完成后，打印转账凭证作为付款依据，并在付款申请单上注明转账日期、转账金额等信息。5.付款记录收银员在办理付款手续后，应及时在财务系统中录入付款信息，包括付款日期、付款事由、收款单位名称、付款金额、付款方式等。确保录入信息准确无误。定期对付款业务进行核对，与银行对账单等进行比对，及时发现并解决付款过程中的问题。五、票据管理1.票据领购财务部门指定专人负责票据的领购工作。根据公司业务需要，定期向当地税务机关或相关部门领购收款票据、发票等。在领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖公司公章。经税务机关或相关部门审核批准后，办理领购手续。2.票据保管设立专门的票据保管柜，由专人负责保管票据。票据应分类存放，按照票据号码顺序排列，便于查找和核对。对空白票据和已开具未核销的票据要分别保管，确保票据安全。定期对票据进行盘点，核对票据的实际库存与票据台账记录是否一致。如发现票据短缺或其他异常情况，应及时查明原因并报告。3.票据开具收银员在收款时，应根据实际收款情况如实开具收款票据。收款票据应使用蓝黑墨水或碳素墨水填写，字迹清晰、工整，不得涂改。填写收款票据时，应注明收款日期、客户姓名、房号、收款金额、收款方式等信息，并加盖公司财务专用章。对于作废的收款票据，应加盖“作废”戳记，并将作废票据的所有联次妥善保管，不得随意丢弃。4.票据核销定期对已开具的收款票据进行核销。核销时，应核对票据存根联与记账联的金额、客户信息等是否一致，确保票据开具与收款记录相符。将已核销的票据存根联按照规定的期限进行装订成册，妥善保管，以备查阅。5.发票管理如果涉及开具发票业务，应严格按照国家发票管理规定进行操作。发票开具应根据实际销售情况如实填写，确保发票内容真实、准确、完整。建立发票开具台账，详细记录发票的开具日期、发票号码、客户名称、销售金额、税额等信息。定期对发票的使用情况进行核对，确保发票开具与销售收入一致。同时，按照规定的期限进行发票验旧、缴销等工作。六、财务核对与盘点1.财务核对每日核对收银员每日下班前，将当日收取的款项与销售部门提供的销售记录进行核对，确保收款金额与销售情况一致。核对银行存款日记账与银行对账单，检查当日资金收付情况是否相符，如有未达账项，应及时编制银行存款余额调节表。定期核对每周与销售部门核对本周的销售收款情况，确保销售数据与收款数据的准确性。每月与财务其他岗位人员核对相关财务数据，如应收账款、预收账款等，确保财务报表数据的一致性。定期与往来单位核对账目，及时清理往来款项，避免出现坏账。2.现金盘点每日营业终了，收银员应进行现金盘点。现金盘点时，应将实际库存现金与现金日记账余额进行核对，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并编制现金盘点报告。现金短缺或溢余金额较大的，应及时报告上级主管领导。3.票据盘点定期对票据进行盘点，包括收款票据、发票等。票据盘点时，应核对票据的实际库存数量与票据台账记录是否一致，检查票据的号码、金额、使用情况等是否相符。将票据盘点结果记录在票据盘点表中，如发现票据短缺、丢失或其他异常情况，应及时查明原因并报告。七、财务报表编制与报送1.收款日报表收银员每日根据收款情况编制收款日报表。收款日报表应包括收款日期、客户姓名、房号、收款金额、收款方式等详细信息。每日下班前将收款日报表报送财务主管审核，财务主管审核无误后签字确认。2.收款月报表每月末，收银员对本月的收款情况进行汇总编制收款月报表。收款月报表应包括本月收款总额、各收款方式的金额明细、收款笔数等信息。同时，对本月收款情况进行简要分析，如收款趋势、客户付款方式分布等。将收款月报表报送财务经理，财务经理结合公司整体财务状况进行分析，并提交管理层。3.其他报表根据公司财务管理需要，可能还需编制其他相关财务报表，如收款季报表、资金收支情况表等。编制要求及报送流程参照收款日报表和收款月报表执行。八、财务监督与检查1.内部监督财务部门应建立健全内部监督机制，定期对收银员的财务工作进行检查。检查内容包括收款、付款流程的执行情况、票据管理情况、财务核对情况等。对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.审计监督公司内部审计部门定期对房地产收银业务进行审计。审计内容包括财务制度的执行情况、资金收付的合规性、财务报表的真实性等。审计部门出具审计报告，对审计发现的问题提出处理建议，督促相关部门进行整改。3.外部监督接受税务机关、银行等外部机构的监督检查。配合外部机构的检查工作，如实提供相关财务资料和数据，确保公司财务工作合法合规。九、财务风险防范1.资金安全风险防范加强现金管理，严格执行现金盘点制度，确保现金安全。对于支票、汇票等支付工具，严格按照规定填写和使用，防止票据诈骗。定期核对银行账户余额，及时发现并处理异常资金变动情况。加强与银行等金融机构的沟通与合作，提高资金安全性。2.收款风险防范严格执行收款流程，确保收款信息准确无误。加强与销售部门的协作，及时掌握销售动态，避免因销售信息不畅导致收款延误或差错。对逾期未收款的客户进行跟踪管理，及时采取催款措施，降低坏账风险。3.付款风险防范严格审核付款申请，确保付款依据充分、审批手续齐全。对大额付款业务进行重点监控，必要时进行实地考察或调查，防止资金损失。加强对供应商及往来单位的信用管理定期评估其信用状况，避免因合作方信用问题导致付款风险。十、培训与考核1.培训定期组织收银员参加财务知识培训，包括财务制度、收款付款流程、票据管理、财务软件操作等方面的内容。邀请专业财务人员或专家进行授课，提高收银员的财务专业水平和业务能力。