残疾人就业扶贫财务制度

PAGE残疾人就业扶贫财务制度一、总则（一）目的为规范残疾人就业扶贫财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进残疾人就业扶贫工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及残疾人就业扶贫工作的所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等环节。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.专款专用原则：残疾人就业扶贫资金必须专款专用，不得挪作他用。3.公开透明原则：财务信息应公开透明，接受内部监督和社会监督。4.效益优先原则：合理安排资金，提高资金使用效益，确保残疾人就业扶贫工作取得实效。二、资金筹集（一）资金来源1.政府扶持资金：积极争取政府部门对残疾人就业扶贫工作的专项资金支持，按照规定用途使用。2.社会捐赠资金：广泛宣传残疾人就业扶贫工作，吸引社会各界爱心人士和企业的捐赠，规范捐赠资金的接收和管理。3.其他合法收入：通过开展与残疾人就业扶贫相关的业务活动等取得的合法收入。（二）资金筹集管理1.设立专门的资金筹集岗位或指定专人负责资金筹集工作，确保资金筹集渠道畅通。2.对政府扶持资金，要及时与相关部门沟通协调，确保资金足额、按时到位。3.对于社会捐赠资金，要建立健全捐赠资金接收管理制度，开具合法有效的捐赠票据，做好捐赠记录。4.定期对资金筹集情况进行统计和分析，为资金使用和决策提供依据。三、资金使用（一）使用范围1.残疾人就业培训费用：包括聘请专业教师、培训教材编写、培训场地租赁、培训设备购置等费用。2.残疾人就业岗位开发费用：如岗位补贴、岗位设施改造等费用。3.残疾人就业扶持资金：用于鼓励残疾人自主创业、就业奖励等。4.扶贫项目费用：开展与残疾人相关的扶贫产业项目所需的种苗、农资、技术服务等费用。5.残疾人就业服务费用：如职业介绍、就业指导、心理咨询等费用。（二）使用审批1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金使用部门根据工作需要提出资金使用申请，填写资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、预计效益等。3.申请表经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门重点审核资金使用的合理性、合规性以及与预算的一致性。4.财务审核通过后，报公司/组织主管领导审批。主管领导根据实际情况进行审批，对于重大资金支出，需经领导班子集体研究决定。（三）资金支付1.严格按照审批后的资金使用申请表进行资金支付。属于政府采购范围的，按照政府采购相关规定执行。2.支付方式应根据实际情况选择银行转账、支票、现金等方式，确保资金支付安全、便捷。3.对于现金支付，要严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。（四）费用核算1.财务部门要按照国家统一的会计制度进行会计核算，对残疾人就业扶贫资金进行单独核算，设置专门的会计科目，准确记录资金的收支情况。2.定期编制财务报表，反映残疾人就业扶贫资金的使用情况和财务状况，为资金管理和决策提供准确的财务信息。四、资产管理（一）固定资产管理1.对用于残疾人就业扶贫工作的固定资产，如培训设备、办公设备等，要建立固定资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，要及时查明原因，按照规定进行处理。3.固定资产的购置、处置要按照规定的程序进行审批，处置收入要及时足额上缴财务。（二）流动资产（存货等）管理1.对于用于扶贫项目的种苗、农资等存货，要建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。2.定期对存货进行盘点，确保存货数量准确、质量完好。对于盘盈、盘亏的存货，要及时调整账目。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。五、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，明确监督职责和监督流程。2.财务部门定期对残疾人就业扶贫资金的使用情况进行内部审计，检查资金使用是否符合规定用途，审批手续是否齐全，财务核算是否准确等。3.公司/组织内部审计部门要定期对残疾人就业扶贫财务工作进行全面审计，提出审计意见和建议，督促整改落实。4.鼓励员工对财务违规行为进行监督举报，对举报属实的给予奖励。（二）外部监督1.主动接受政府相关部门的监督检查，及时提供财务资料和信息，配合做好监督检查工作。2.按照规定向社会公开残疾人就业扶贫财务信息，接受社会公众的监督。六、财务档案管理（一）档案范围残疾人就业扶贫财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、资金使用申请表、审批文件、捐赠协议、审计报告等与财务活动相关的各类资料。（二）档案整理1.财务部门负责对财务档案进行整理和归档，按照档案管理的要求，分类编号，装订成册。2.对电子档案要进行备份，确保档案的安全和完整。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案妥善保管。2.财务档案保管期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。销毁时要严格履行审批手续，确保档案销毁过程的合规性。七、财务人员管理（一）人员配备根据残疾人就业扶贫财务工作需要，配备专业素质高、责任心强的财务人员。财务人员应具备相应的会计从业资格证书和专业知识。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，不断提高其业务水平和综合素质，熟悉残疾人就业扶贫相关政策和财务制度。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩