交通队财务制度

PAGE交通队财务制度一、总则（一）目的为了加强交通队财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障交通队各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合交通队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于交通队机关及所属各部门、各基层单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持收支平衡，量入为出，合理安排各项经费支出。3.实行预算管理，强化预算约束，提高预算执行的准确性和严肃性。4.加强财务管理，规范财务核算，如实反映财务状况和经营成果。5.建立健全财务监督机制，加强内部审计和外部监督，确保资金安全。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置交通队设立独立的财务部门，负责本单位的财务管理工作。财务部门应配备相应的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导交通队的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务制度。制定和完善交通队财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。参与交通队重大经济决策，提供财务分析和建议，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护交通队的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。定期核对账目，做到账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责编制财务预算和决算，提供财务报表和财务分析报告，为领导决策提供数据支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全完整。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度办理各项收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。负责财务印鉴的保管和使用，严格按照规定办理印鉴使用手续。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家有关法律法规和财务制度的规定。2.完整性原则：预算应涵盖交通队所有收入和支出项目，不得遗漏。3.真实性原则：预算编制应根据交通队实际情况，如实反映各项收支情况，不得虚报、瞒报。4.准确性原则：预算编制应科学合理，各项收支数据应准确可靠，避免随意性和盲目性。5.平衡性原则：预算应做到收支平衡，不得出现赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据交通队上一年度收入情况，结合本年度工作计划和业务发展趋势，预测各项收入来源，包括财政拨款、罚没收入、其他收入等，编制收入预算。2.支出预算编制：按照交通队职能和工作任务，将各项支出分为基本支出和项目支出。基本支出预算根据人员编制、工资标准、公用经费定额等因素编制；项目支出预算根据交通队年度重点工作和专项任务，按照轻重缓急原则，合理安排资金，编制项目支出预算。（三）预算审批程序1.交通队各部门根据本部门年度工作计划和业务需求，编制本部门预算草案，报财务部门审核。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制交通队年度预算草案，报交通队领导班子审议。3.交通队领导班子审议通过后，将年度预算草案报上级主管部门审批。4.经上级主管部门审批后的预算，由交通队财务部门下达各部门执行。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门应严格按照下达的预算执行，确保各项收支按照预算进度进行。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额和调整事项等。财务部门对各部门预算调整申请进行审核，提出审核意见。交通队领导班子对预算调整申请进行审议，根据审议结果决定是否批准预算调整。经批准的预算调整事项，由财务部门下达各部门执行，并相应调整预算指标。四、收入管理（一）收入范围交通队收入主要包括财政拨款、罚没收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.财政拨款收入应按照国家有关规定及时足额入账，确保专款专用。2.罚没收入应严格按照法律法规规定的程序和标准收取，开具合法有效的票据，及时足额上缴国库。3.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法合规。（三）收入票据管理1.交通队应统一使用财政部门监制的票据，不得自行印制或使用其他票据。2.票据使用部门应指定专人负责票据的领购、保管、开具和核销工作，建立票据使用登记制度，如实记录票据的使用情况。3.票据开具应按照规定的内容和格式填写，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。4.票据核销应按照规定的程序进行，确保票据使用的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出范围交通队支出主要包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出包括交通设施建设、设备购置、执法办案、教育培训等专项支出。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报交通队领导审批。2.重大项目支出：由项目实施部门编制项目预算和项目实施方案，报交通队领导班子审议通过后，按照项目实施进度进行支出。支出时，由经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，经项目负责人、部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报交通队领导审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实合法、内容完整、手续齐全。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销费用应符合国家有关法律法规和财务制度的规定，不得报销与交通队业务无关的费用。3.报销费用应按照规定的标准和范围进行，不得超标准、超范围报销。4.报销费用应及时办理，不得拖延。超过规定报销期限的，财务部门不予报销。（四）公务卡管理1.交通队应按照财政部门的要求，推行公务卡制度。公务卡主要用于交通队日常公务支出和财务报销业务。2.公务卡持卡人应按照规定使用公务卡，及时报销公务支出。报销时，应提供公务卡消费凭证和发票等相关资料。3.财务部门应加强对公务卡的管理，定期与银行核对公务卡消费信息，确保公务卡使用的真实性和合法性。六、资产管理（一）资产分类交通队资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算管理的要求，纳入年度预算安排。购置资产时，应按照政府采购的有关规定进行采购。2.资产购置后，由采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续。验收内容包括资产的数量是否相符、质量是否合格、规格型号是否正确等。（三）资产使用与保管1.资产使用部门应指定专人负责资产的使用和保管，建立资产使用登记制度，如实记录资产的使用情况。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。发现资产损坏、丢失等情况时，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照国家有关规定进行审批。2.资产处置收入应按照规定上缴国库，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.交通队应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对交通队财务收支情况进行审计，及时发现问题并提出整改意见。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.交通队应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对财政、税务、审计等部门提出的监督检查意见，交通队应认真整改，并及时将整改情况反馈给相关部门。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.交通队应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映交通队的财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经交通队领导班子审议通过，并加盖单位公章。（二）财务分析1.交通队应定期对财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。财务分析内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等。2.财务分析应采用科学合理的方法，对财务数据进行分析和比较，找出存在的问题和原因，并提出改进措施和建议。九、会计档案管理（一）会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、税务申报表等。（二）会计档案整理与归档1.会计人员应按照会计档案管理的要求，定期对会计档案进行整理和归档。2.会计档案应按