党建引领银行财务制度

PAGE党建引领银行财务制度一、总则（一）目的与依据本财务制度以党建为引领，旨在规范银行财务行为，加强财务管理与监督，提高资金使用效益，保障银行稳健运营，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》以及银行业相关法律法规和监管要求制定。（二）适用范围本制度适用于银行总部及各分支机构，涵盖银行所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入分配、利润计算与分配等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，确保财务活动合法合规。2.稳健性原则：秉持稳健经营理念，合理安排财务收支，防范财务风险。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映银行财务状况和经营成果。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现经济效益与社会效益的统一。5.党建引领原则：将党的领导贯穿财务工作全过程，以党建促发展，以发展强党建。二、财务组织与职责（一）财务部门设置银行设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责全行财务工作的组织、实施与监督。（二）财务人员职责1.财务负责人职责主持财务管理部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表与报告。参与银行重大决策，提供财务专业意见。负责财务风险防控，制定风险应对措施。加强财务团队建设，提高财务人员素质。2.会计人员职责按照会计准则和制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制与报送，确保数据准确、及时。协助财务负责人进行财务分析，提供相关数据支持。负责会计档案的整理、保管与归档。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据等。协助会计人员进行资金核对与盘点。三、财务预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据银行战略规划、经营目标、历史数据以及市场环境等因素，制定年度财务预算。2.编制流程各部门根据业务发展计划，提出本部门年度预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡。召开预算会议，对预算草案进行讨论与调整，形成年度财务预算方案。年度财务预算方案报银行管理层审批后执行。（二）预算执行与监控1.预算分解：将年度财务预算分解为季度、月度预算指标，明确各部门责任。2.执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整：如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请、审核与批准。（三）预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、资金管理（一）资金筹集1.筹资渠道：通过吸收存款、发行债券、同业拆借等方式筹集资金。2.筹资管理：合理安排筹资结构，降低筹资成本，控制筹资风险。对筹资活动进行严格审批，确保筹资合法合规。（二）资金运用1.资金配置：根据银行经营目标和业务发展需要，合理配置资金，确保资金安全、高效使用。2.贷款管理：建立健全贷款管理制度流程，对贷款客户进行信用评估、风险审查，加强贷款发放后的跟踪与管理，及时回收贷款本息。3.投资管理：规范投资业务操作流程，对投资项目进行可行性研究与风险评估，控制投资风险，提高投资收益。（三）资金结算1.结算方式：提供多种资金结算方式，如支票、汇票、本票、电子支付等，满足客户多样化需求。2.结算管理：加强资金结算内部控制，确保结算资金安全、及时到账，防范结算风险。（四）资金监控与风险防控1.资金监控：建立资金监控系统，实时监控资金流动情况，及时发现异常资金交易。2.风险防控：制定资金风险应急预案，应对突发资金风险事件，确保银行资金安全。五、资产与负债管理（一）资产管理1.固定资产管理固定资产购置、建造、验收、入账等环节严格按照规定程序进行。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。合理计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。固定资产处置应履行审批手续，确保资产处置合规、公正。2.无形资产与其他资产管理对无形资产进行评估、确认与计量，按照规定进行摊销。加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、抵债资产等，确保资产价值真实、完整。（二）负债管理1.存款管理优化存款结构，提高存款稳定性。加强存款利率管理，合理确定存款利率水平。建立存款客户关系管理系统，提高客户满意度。2.其他负债管理对发行债券、同业拆借等其他负债业务进行规范管理，控制负债成本与风险。加强对或有负债的监测与管理，及时披露相关信息。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.成本费用分类：将银行成本费用分为营业成本、管理费用、财务费用等类别。2.核算方法：按照权责发生制原则，采用合适的成本核算方法，准确核算成本费用。（二）成本费用控制1.成本费用预算控制：将成本费用纳入预算管理，严格控制成本费用支出。2.成本费用分析与考核：定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，进行针对性改进。建立成本费用考核机制，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。（三）费用报销管理1.报销流程：明确费用报销审批流程，规定报销凭证要求。员工按照规定填写报销单并附上相关凭证，经部门负责人、财务审核、分管领导审批后报销。2.费用标准：制定各项费用报销标准，严格控制不合理费用支出。七、收入与利润管理（一）收入管理1.收入分类：银行收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等。2.收入确认与计量：按照会计准则规定，准确确认与计量各项收入。加强对收入来源的管理，确保收入真实、合规。（二）利润管理1.利润计算：按照规定的会计核算方法计算银行利润，包括营业利润、利润总额和净利润。2.利润分配：根据国家法律法规和银行章程规定，合理分配利润。提取法定盈余公积、任意盈余公积后，按照股东持股比例进行分红。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.报告种类：定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表以及财务报表附注。2.编制要求：财务报表应按照会计准则和监管要求编制，数据准确、内容完整。财务报表附注应详细披露重要会计政策、会计估计变更、重大事项等信息。（二）财务分析1.分析内容：对银行财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。2.分析方法：运用比率分析、趋势分析、比较分析等方法，为银行管理层决策提供依据。定期撰写财务分析报告，提出改进建议与措施。九、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.制度建设：建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理等各个环节。2.控制措施：通过不相容职务分离、授权审批、会计系统控制、财产保护控制等措施，防范财务风险。（二）内部监督1.监督机制：设立独立的内部审计部门，定期对财务活动进行审计监督。财务部门内部建立岗位监督与自我监督机制，确保财务工