绿化办公室财务制度

PAGE绿化办公室财务制度一、总则（一）目的为加强绿化办公室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障绿化工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于绿化办公室及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。5.监督性原则：接受内部监督和外部审计，确保财务活动合法合规。二、财务机构与人员设置（一）财务机构绿化办公室设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。（二）人员配置1.财务部门配备财务负责人、会计、出纳等岗位人员。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持证上岗，并定期参加培训和考核。三、财务岗位职责（一）财务负责人1.负责组织领导财务部门的工作，制定财务工作计划和目标。2.审核财务报表和重要财务事项，对财务工作的合法性、准确性、完整性负责。3.参与重大经济决策，提供财务分析和建议。4.协调与其他部门的关系，加强财务管理与其他业务工作的衔接。（二）会计1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为领导决策提供依据。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。4.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。5.负责会计档案的整理、归档和保管。（三）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。4.定期盘点现金，编制现金盘点表，确保现金账实相符。5.协助会计做好其他财务工作。四、财务预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据绿化办公室的年度工作计划和目标，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，广泛征求各部门意见。3.预算内容应包括收入预算、支出预算、资金预算等，确保预算的全面性和准确性。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保各项工作按计划推进。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，及时发现和解决预算执行中的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。五、收入管理（一）收入范围绿化办公室的收入主要包括财政拨款、绿化项目收入、捐赠收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入应按照财政部门的规定及时足额确认。2.绿化项目收入应根据合同约定和项目进度确认收入。3.捐赠收入应在实际收到捐赠款项时确认收入。（三）收入核算1.财务部门应设置相应的会计科目，对各项收入进行明细核算。2.收入核算应准确、及时，确保收入数据的真实性和完整性。（四）收入管理要求1.各项收入应依法依规取得，严禁乱收费、乱摊派。2.加强对绿化项目收入的管理，确保项目资金专款专用。3.捐赠收入应按照捐赠协议使用，不得挪作他用。六、支出管理（一）支出范围绿化办公室的支出主要包括人员经费、公用经费、绿化项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.审批流程一般包括经办人签字、部门负责人审核、财务负责人复核、领导审批等环节。3.重大支出项目应实行集体决策。（三）支出核算1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对各项支出进行明细核算。2.支出核算应遵循权责发生制原则，确保支出数据的准确性和合理性。（四）支出管理要求1.严格控制各项支出，确保支出符合预算和相关规定。2.加强对公用经费的管理，严格执行费用标准。3.绿化项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金使用效益。4.严禁超预算支出、无预算支出和违规支出。七、费用报销管理（一）报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。2.合理性原则：报销费用应符合实际工作需要，合理合规。3.时效性原则：应在规定的时间内报销费用，逾期不予受理。（二）报销凭证1.报销凭证应包括发票、收据、审批单等。2.发票应符合国家税务部门的规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、金额、税率、税额等内容。3.收据应加盖收款单位公章或财务专用章。4.审批单应注明费用明细、报销金额、审批意见等。（三）报销流程1.经办人填写费用报销单，附上相关报销凭证。2.部门负责人审核签字。3.财务负责人复核。4.领导审批。5.出纳审核报销凭证无误后予以报销。（四）报销管理要求1.严格审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。2.加强对报销费用的监控，防止虚报、冒领等行为。3.定期对报销情况进行统计分析，发现问题及时整改。八、资产管理（一）资产分类绿化办公室的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算和相关规定进行，严格履行审批程序。2.购置固定资产应进行政府采购或招标采购，确保资产质量和价格合理。3.购置资产应及时办理入账手续，进行资产登记。（三）资产使用1.各部门应合理使用资产，确保资产安全完整。2.建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人。3.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行审批。2.资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。3.资产处置收入应及时足额上缴财政。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整。2.确保资产安全，防止资产流失。3.规范财务行为，防范财务风险。4.提高资金使用效益，促进绿化工作健康发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖财务管理的各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：适应绿化办公室的实际情况和发展变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员的业务水平和风险意识。3.定期进行内部审计和财务检查，及时发现和纠正问题。4.强化信息化建设，利用财务软件等工具加强财务管理和内部控制。十、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应加强对自身财务工作的监督，定期进行自查自纠。2.各部门应配合财务部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部审计1.绿化办公室应接受财政、审计等部门的监督审计。2.按照规定及时报送财务报表和相关资料，配合审计工作的开展。（三）审计结果处理1.对审计发现的问题，应及时整改落实。2.建立审计结果跟踪机制，确保审计意见得到有效执行。十一、财务信息化管理（一）信息化建设目标1.提高财务管理效率和水平。2.实现财务信息的实时共享和动态监控。3.加强财务数据分析和决策支持。（二）信息化系统建设1.选择适合绿化办公室的财务信息化系统，确保系统功能满足财务管理需求。2.加强信息化系统的安全管