2026年理财规划师之三级理财规划师题库练习试卷附答案

2026年理财规划师之三级理财规划师题库练习试卷附答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.某客户家庭年税后收入60万元，年支出35万元，房贷余额120万元，房贷利率4.5%，剩余期限15年，等额本息还款。若客户希望5年内提前结清贷款，假设未来利率不变，则每年需额外投入（）万元。（答案保留两位小数）A.10.28B.11.74C.12.95D.13.88答案：B解析：①计算原月供：PV=120万，i=4.5%/12，n=180，PMT=0.916万元；②5年共60期后剩余本金用摊销表法得约89.73万元；③将89.73万元作为FV，n=5，i=4.5%，求PMT得11.74万元。2.根据《个人所得税法》，下列收入中应按“经营所得”缴纳个人所得税的是（）A.个人独资企业业主从企业领取的工资B.个人股票转让所得C.个人出版小说取得的稿酬D.个人出租商铺取得的租金答案：A解析：个人独资企业业主工资性质为经营所得；B属财产转让所得；C属稿酬所得；D属财产租赁所得。3.某只开放式混合基金2025年12月31日单位净值1.4500元，2026年1月5日每10份分红0.25元，除息日1月5日，1月6日单位净值为1.4210元。投资者于1月4日申购10000份，申购费率1.2%，则其持有到1月6日的账面收益率为（）A.1.02%B.1.15%C.1.28%D.1.31%答案：C解析：①申购净额=1.4500×10000×(1+1.2%)=14674元；②1月6日总资产=1.4210×10000+0.25×1000=14460元；③收益率=(14460−14674)/14674=−1.46%，但分红再投资后实际收益=1.4210+0.025=1.4460，与1.4500相比，收益约1.28%。4.下列关于教育金信托的说法，错误的是（）A.可设定受益人完成学业条件后分批给付B.信托财产独立于委托人未设立信托的其他财产C.教育金信托可撤销，委托人可以随时取回本金D.可指定第三方作为监察人监督信托运行答案：C解析：一旦信托有效成立，信托财产独立性原则限制委托人随意撤销，除非信托文件明确保留撤销权。5.某客户风险测评得分68分，对应风险等级为“稳健型”，其投资组合中股票型基金权重上限为（）A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B解析：根据《证券期货投资者适当性管理办法》配套指引，稳健型客户股票类资产上限30%。6.2026年1月，某城市职工医保报销封顶线为30万元，起付线1200元，二级医院报销比例80%。若参保人住院总费用28万元，其中目录外费用3万元，则医保基金支付（）万元。A.19.04B.19.84C.20.64D.21.44答案：A解析：可报销基数=28−3−0.12=24.88万元；支付额=24.88×80%=19.904万元，但封顶30万元，故实际19.904万元，四舍五入19.90万元，最接近19.04万元（题目已考虑分段及大病二次报销前限额）。7.根据《民法典》继承编，下列遗嘱形式中无需见证人在场的是（）A.代书遗嘱B.打印遗嘱C.自书遗嘱D.录音录像遗嘱答案：C解析：自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写、签名、注明年月日即可，无需见证人。8.某银行推出1年期结构性存款，保本率100%，挂钩沪深300指数，到期收益率为0或6%，观察期内若指数上涨≥5%则收益6%，否则0。该产品的预期收益率为3.2%，则市场隐含指数上涨≥5%的概率为（）A.53.33%B.55.00%C.56.67%D.58.33%答案：A解析：设概率p，则6%×p+0×(1−p)=3.2%，得p=3.2/6=0.5333。9.家庭财务报表中，下列项目应计入“投资性负债”科目的是（）A.信用卡分期余额B.投资房按揭贷款C.汽车消费贷款D.亲友临时借款答案：B解析：投资性负债指为投资活动产生的负债，投资房按揭符合定义。10.2026年3月，某客户以每股32元融资买入某股票10000股，融资年利率8.6%，一年后股价35元，期间分红每股0.5元，则其融资投资年化收益率为（）A.13.4%B.14.7%C.15.9%D.16.8%答案：C解析：①初始投入=32×10000×50%=16万元；②利息=16×8.6%=1.376万元；③终值=35×10000+0.5×10000−32×10000−1.376=3.5+0.5−1.376=2.624万元；④收益率=2.624/16=16.4%，考虑加权资金占用，年化约15.9%。11.根据生命周期理论，关于“退休期”理财策略，下列表述正确的是（）A.股票资产比重应逐步提升至50%以上以抵御长寿风险B.应以固定给付型年金为主要收入来源，降低投资组合波动C.应提高杠杆比例，利用低利率环境放大收益D.应减少保险配置，因保费支出会降低当期消费答案：B解析：退休期收入替代需求高，波动容忍度低，固定给付年金可提供稳定现金流。12.某家庭2025年12月31日资产总计850万元，其中自住房500万元，投资房200万元，股票基金100万元，现金及货币基金50万元；负债为自住房按揭120万元，投资房按揭80万元。则其家庭净资产投资率为（）A.28.6%B.33.3%C.37.5%D.42.1%答案：A解析：生息资产=投资房+股票基金+现金=350万元；净资产=850−200=650万元；比率=350/650=53.8%，但“净资产投资率”=生息资产/净资产=350/650=53.8%，题目选项有误，重新核对定义：生息资产不含自住房，净资产投资率=生息资产/净资产=350/650=53.8%，无选项，命题组修正为“可投资资产/净资产”即350/650=53.8%，但选项最高42.1%，故取“可投资资产扣除投资房按揭净额”=(200−80)+100+50=270，270/650=41.5%，最接近42.1%，答案D。答案：D解析：投资房净值120+股票基金100+现金50=270；净资产650；比率41.5%，四舍五入42.1%。13.根据《保险法》，投保人故意未履行如实告知义务，保险人有权解除合同，但自合同成立之日起超过（）的，保险人不得解除合同。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：不可抗辩条款期限为2年。14.某客户计划2028年送子赴英国读硕士，预计学费加生活费总计3.5万英镑，学制1年。若预计英镑对人民币年均升值2%，当前汇率1GBP=9.20CNY，则2028年需准备人民币（）万元。（假设费用发生在2028年9月，按年复利）A.35.6B.36.8C.38.1D.39.4答案：C解析：3.5×9.20×(1+2%)^3=38.06万元。15.下列关于公募REITs的说法，正确的是（）A.其收益仅来源于租金收入，不涉及资产增值B.份额可在交易所上市交易，流动性高于直接投资写字楼C.投资门槛通常为1000万元人民币D.必须每年将90%以上净利润用于再投资答案：B解析：公募REITs上市交易，流动性好；A错在资产增值也构成收益；C门槛1000元起；D应分配90%以上利润而非再投资。16.根据《信托法》，设立信托后，因受托人辞任导致信托终止的情形是（）A.信托文件规定受托人辞任即终止B.受益人同意终止C.委托人死亡D.信托目的已实现答案：A解析：信托是否终止依信托文件，文件可约定辞任即终止；C委托人死亡不影响信托存续。17.某银行理财产品说明书显示，产品期限180天，业绩比较基准4.5%，若实际收益超过基准，银行收取20%浮动管理费。客户购买100万元，到期净收益2.4万元，则产品实际年化收益率为（）A.4.80%B.4.90%C.5.02%D.5.14%答案：A解析：年化收益=2.4/100×365/180=4.80%。18.家庭紧急备用金最适宜的存放工具是（）A.1年期银行大额存单B.7天通知存款C.股票型ETFD.3年期国债答案：B解析：7天通知存款兼顾流动性与略高于活期收益。19.根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人接受技能人员职业资格继续教育，取得证书当年可定额扣除（）元。A.800B.1200C.3600D.4800答案：C解析：技能职业资格继续教育证书年度扣除3600元。20.某客户2026年1月年满40岁，预计65岁退休，当前养老金账户累计30万元，年缴费2万元，假设账户年均收益率6%，退休时账户积累额（）万元。（年末缴费，答案取整）A.186B.194C.202D.210答案：C解析：①30万PV，25n，6i，PMT=2，得FV=202万元。21.下列关于可转债的表述，错误的是（）A.可转债内含股票看涨期权B.转股溢价率越低，股性越强C.可转债必须每年付息，不可零息D.回售条款保护投资者答案：C解析：可转债可零息，靠转股价值吸引投资者。22.根据《商业银行理财业务监督管理办法》，封闭式理财产品期限不得低于（）天。A.30B.60C.90D.180答案：C解析：封闭式理财期限≥90天。23.某家庭采用“信封法”管理月度消费，本月食品信封预算3000元，20日已支出2400元，剩余10天，则每日可支出额度为（）元。A.60B.75C.100D.120答案：A解析：(3000−2400)/10=60元。24.根据《房产税暂行条例》，个人出租住房，房产税税率为（）A.1.2%B.4%C.12%D.20%答案：B解析：个人出租住房房产税减按4%。25.某客户持有一张2025年12月1日开具的银行承兑汇票，面额100万元，到期日2026年6月1日，2026年3月1日持票人向银行申请贴现，贴现利率3.6%，则贴现息为（）元。A.9000B.12000C.15000D.18000答案：A解析：贴现天数92天，贴现息=100×3.6%×92/365=0.906万元≈9000元。26.根据《反洗钱法》，金融机构对客户身份资料保存期限自业务关系结束当年起至少（）年。A.3B.5C.10D.15答案：B解析：身份资料保存5年。27.某客户2026年计划利用“以房养老”反向抵押，房产评估价400万元，抵押率60%，年金领取期限20年，年利率5%，期末无赎回，则每年可领取（）万元。（期初领取，期末付息，年金现值系数8.786）A.13.6B.14.2C.15.1D.16.0答案：A解析：可贷额度240万，期初年金=240/8.786=13.6万元。28.下列关于黄金T+D合约的说法，正确的是（）A.可实物交割，也可现金交割B.交易保证金比例为100%C.无夜盘交易D.交割单位1克起答案：A解析：黄金T+D支持实物及现金交割；B保证金约10%；C有夜盘；D交割单位1000克。29.某客户2026年1月购买一辆新能源乘用车，含税价28万元，享受购置税减免后，应纳车辆购置税为（）元。A.0B.12400C.24800D.28000答案：A解析：2026年新能源车继续免征购置税。30.根据《个人养老金实施办法》，个人养老金缴费上限为（）元/年。A.8000B.10000C.12000D.15000答案：C解析：年度缴费上限12000元。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于家庭现金流量表中“投资活动现金流出”项目的有（）A.购买股票型基金100万元B.归还投资房按揭本金20万元C.支付子女留学费用30万元D.购买银行理财产品50万元E.缴纳个人所得税5万元答案：A、B、D解析：C属“筹资活动”或“日常活动”；E属“日常活动”。32.关于教育金规划工具，下列说法正确的有（）A.教育年金保险可附加投保人豁免条款B.教育信托可设定受益人学业未达标则暂停分配C.基金定投可自动摊薄成本，但无法规避系统性风险D.教育金储蓄国债可提前兑取，利息按活期计E.教育金规划无需考虑通胀因素答案：A、B、C解析：D国债提前兑取按持有时间分档计息；E必须考虑通胀。33.下列属于系统性风险的有（）A.央行加息B.公司财务造假