金融小贷财务制度

PAGE金融小贷财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，加强财务内部控制，防范财务风险，提高资金使用效率，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动和财务管理工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、金融监管政策以及行业标准，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息真实可靠。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，保证财务报表和财务分析的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面记录财务信息，不得遗漏重要事项。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务支持。6.内部控制原则：建立健全财务内部控制体系，防范财务风险，确保财务活动合法合规、安全有序。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能、熟悉国家财经法规和金融政策的财务人员。2.财务人员应具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质和专业水平。（三）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责财务内部控制体系建设，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务信息准确完整。协助财务负责人编制财务预算，监控预算执行情况。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，依法纳税，合理降低税负。3.出纳人员职责负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，妥善保管各类票据和印章。协助会计人员进行资金核对和账务处理。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计准则，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置合理的会计科目体系，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务凭证与账簿1.财务凭证应真实、合法、完整，严格按照会计核算要求进行填制和审核。2.及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，经财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金及时足额到位。2.积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和合理性。2.严格按照资金预算安排资金支出，确保资金专款专用。3.加强资金审批管理，明确各级审批权限和审批流程，确保资金支出合法合规。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，确保现金收付合规有序。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流向和资金状况。2.定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保资金安全。五、贷款业务财务管理（一）贷款业务流程1.明确贷款业务受理、调查、审批、发放、回收等各环节的操作流程和要求。2.建立贷款业务档案管理制度，并妥善保管贷款业务相关资料。（二）贷款利息核算1.按照合同约定和国家规定，准确计算贷款利息收入。2.及时确认贷款利息收入，确保收入核算准确无误。（三）贷款风险管理与财务处理1.建立贷款风险评估体系，对贷款风险进行评估和分类。2.按照规定计提贷款损失准备，及时核销不良贷款，确保财务数据真实反映贷款风险状况。六、费用管理（一）费用预算管理1.制定年度费用预算，明确各项费用的开支标准和控制额度。2.加强费用预算执行监控，定期对费用预算执行情况进行分析和评价。（二）费用审批流程1.明确各类费用的审批权限和审批流程，严格按照规定进行审批。2.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，经审核无误后予以报销。（三）费用控制措施1.加强费用支出的合理性审查，杜绝不合理费用支出。2.定期对费用支出情况进行分析，采取有效措施控制费用增长。七、固定资产与无形资产（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价方法等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。（二）无形资产1.对公司拥有的无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权等。2.按照规定进行无形资产摊销，合理确定摊销方法和摊销年限。八、财务内部控制（一）内部控制体系建设1.建立健全财务内部控制体系，涵盖财务核算、资金管理、贷款业务、费用管理等各个环节。2.明确内部控制目标、原则、内容和方法，确保内部控制有效运行。（二）风险评估与控制1.定期对公司面临的财务风险进行评估，识别风险因素，制定风险应对措施。2.加强内部审计和监督检查，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。（三）内部审计1.设立独立的内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计。2.内部审计应重点关注财务内部控制执行情况、财务报表真实性、资金使用合规性等方面。3.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。九、财务分析与报告（一）财务分析1.定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价。2.财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，为公司决策提供依据。3.关注行业动态和市场变化，对公司财务状况和经营成果进行前瞻性分析。（二）财务报告1.按照国家规定和公司要求，定期编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。2.财务报告应内容完整、数据准确、报送及时，经注册会计师审计后对外披露。十、税务管理（一）税务政策遵循1.密切关注国家税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。2.及时调整公司税务策略，合理降低税负。（二）税务申报与缴纳1.按时进行税务申报，准确计算应纳税额，及时缴纳税款。2.妥善保管税务申报资料和纳税凭证，以备税务机关检查。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税务成本。2.税务筹划方案应经公司管理层批准，并报税务机关备案。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、账簿、报表、合同、文件等各类财务资料。（二）档案保管1.按照规定的期限和要求，妥善保管财务档案。2.建立财务档案保管制度，明确档案保管责任人和保管地点。