4s财务制度流程

PAGE4s财务制度流程一、总则（一）目的本财务制度流程旨在规范4S店的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为实现公司战略目标提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有4S店及其所属部门和员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖4S店财务活动的全过程，不得遗漏重要事项，保证财务资料的全面性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务组织与人员职责（一）财务组织架构公司设立独立的财务部门，财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和分工，形成相互协作、相互监督的财务管理体系。（二）财务人员职责1.财务经理全面负责4S店的财务管理工作，制定财务管理制度和流程，并监督执行。组织编制年度财务预算和财务决算报告，为公司决策提供财务依据。负责财务报表的编制和分析，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。审核各项财务收支，控制成本费用，确保公司财务目标的实现。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司的良好形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算和账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常财务工作。对各类财务票据进行审核，确保其真实性、合法性和完整性。协助财务经理进行财务分析和财务预算的编制工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责现金收付、银行结算业务，确保资金的安全和准确收付。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好其他财务相关工作，如工资发放等。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年末，财务部门应根据公司的战略规划、经营目标和市场情况，组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门应按照财务部门的要求，详细填报收入、成本、费用等预算指标，并提供相关的依据和说明。财务部门对各部门的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。2.月度预算编制每月末，各部门应根据年度预算和当月实际经营情况，编制下一月度的预算执行计划。财务部门对各部门的月度预算执行计划进行审核和汇总，形成公司月度财务预算执行计划。月度财务预算执行计划经财务经理批准后，下达给各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行计划组织经营活动，确保各项预算指标的完成。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差和问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门应及时与相关部门沟通，分析原因，采取措施进行调整和纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，相关部门应提出书面申请，并详细说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。四、收入管理（一）整车销售收入管理1.销售合同签订销售部门与客户签订整车销售合同，明确销售车型、价格、付款方式、交货时间等条款。销售合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。2.收款管理财务部门根据销售合同约定的付款方式，及时跟踪客户收款情况。对于现金收款，出纳应及时开具收款收据，并加盖财务专用章。对于银行转账收款，财务人员应及时核对银行到账信息，并进行账务处理。3.收入确认整车销售实现后，销售部门应及时将销售发票开具给客户，并将发票副本送交财务部门。财务部门根据销售发票和销售合同等相关资料，确认整车销售收入。（二）售后服务收入管理1.维修保养服务收入维修车间完成维修保养服务后，应及时开具维修工单，并将工单送交财务部门。财务部门根据维修工单和收费标准，确认维修保养服务收入。对于客户直接支付现金的维修保养服务，出纳应及时开具收款收据，并加盖财务专用章。对于客户通过银行卡、微信、支付宝等方式支付的维修保养服务，财务人员应及时核对收款信息，并进行账务处理。2.配件销售收入配件销售部门完成配件销售后，应及时开具销售发票，并将发票副本送交财务部门。财务部门根据销售发票和销售合同等相关资料，确认配件销售收入。五、成本费用管理（一）整车采购成本管理1.采购合同签订采购部门与供应商签订整车采购合同，明确采购车型、价格、交货时间、付款方式等条款。采购合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。2.付款管理财务部门根据采购合同约定的付款方式，及时安排付款。对于预付款项，财务人员应在付款前进行严格审核，确保付款的合理性和必要性。对于货到付款的采购业务，财务人员应在收到供应商发票和验收单后，及时核对发票金额、货物数量和质量等信息，无误后办理付款手续。3.成本核算财务部门根据采购发票和入库单等相关资料，核算整车采购成本。整车采购成本包括车辆进价、运输费、保险费、关税等相关费用。（二）售后服务成本管理1.维修保养成本维修车间领用维修配件时，应填写领料单，并经相关负责人签字确认。财务部门根据领料单和配件采购成本，核算维修保养成本。维修保养成本包括配件成本、人工成本、水电费等相关费用。2.配件成本配件采购部门采购配件时，应及时办理入库手续，并填写入库单。财务部门根据入库单和采购发票等相关资料，核算配件成本。配件成本包括配件进价、运输费、关税等相关费用。（三）费用管理1.销售费用销售费用包括广告宣传费、促销活动费、销售人员薪酬等。销售部门应根据公司的销售政策和市场情况，合理控制销售费用的支出。财务部门对销售费用进行审核和监控，确保费用支出的合理性和合规性。2.管理费用管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员薪酬等。各部门应严格控制管理费用的支出，按照公司的相关规定进行审批和报销。财务部门对管理费用进行审核和监控，确保费用支出的合理性和合规性。3.财务费用财务费用包括利息支出、手续费等。财务部门应合理安排资金，降低资金成本，控制财务费用的支出。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全和完整。2.出纳应每日盘点库存现金，做到账实相符。3.财务人员应定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。4.严禁坐支现金，严禁白条抵库。（二）固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经公司管理层批准后，由采购部门负责采购。采购部门购置固定资产后，应及时办理入库手续，并将固定资产移交使用部门。财务部门根据采购发票和入库单等相关资料，核算固定资产成本。2.固定资产折旧财务部门应按照国家有关规定和公司财务制度的要求，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（三）存货管理1.存货采购采购部门根据销售订单和库存情况，制定存货采购计划，并经相关负责人批准后组织采购。采购部门采购存货后，应及时办理入库手续，并填写入库单。财务部门根据入库单和采购发票等相关资料，核算存货成本。2.存货发出销售部门和维修车间领用存货时，应填写领料单，并经相关负责人签字确认。财务部门根据领料单和存货成本核算方法，核算发出存货的成本。3.存货清查公司应定期对存货进行清查，确保存货的账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，并按照规定进行处理。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家有关税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。2.每月末，财务人员应根据当月的经营情况，计算应缴纳的各项税费，并填写纳税申报表。3.纳税申报表经财务经理审核后，报税务机关申报缴纳。（二）税务筹划1.财务部门应结合公司的经营特点和税收政策，进行合理的税务筹划。在合法合规的前提下，降低公司的税负。2.税务筹划方案应经公司管理层批准后实施，并定期进行评估和调整。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家有关会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表。2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。3.财务分析报告应及时提交给公司管理层，并提出相关的建议和意见。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.财务