建筑材料公司财务制度

PAGE建筑材料公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[建筑材料公司名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司持续、稳定、健康发展，实现公司价值最大化。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构、各子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财务法规和公司财务制度，严格遵守财务纪律。3.岗位职责财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。负责财务报表的编制和报送，为公司决策提供财务支持和建议。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，设置会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，定期编制财务分析报告，为公司决策提供数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人做好财务预算、成本控制等工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格执行现金管理制度和银行结算制度。负责编制现金流量表，及时反映公司现金收支情况。负责银行账户的管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全和准确。协助会计做好其他财务工作。三、财务管理制度1.财务预算管理公司实行全面预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，根据公司战略目标和年度经营计划，由各部门提出预算草案，经财务部门审核、汇总，报公司管理层审批后下达执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。年度终了，财务部门应编制年度财务预算执行情况报告，对预算执行情况进行总结和评价，并为下一年度预算编制提供参考依据。2.收入管理公司收入包括销售产品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等。销售产品收入应按照合同约定的价格和结算方式及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。提供劳务收入应按照完工进度确认收入，同时合理归集和分配劳务成本。让渡资产使用权收入应按照合同约定的收费时间和方法确认收入。财务部门应加强对收入的核算和管理，定期与销售部门核对收入数据，确保收入账实相符。3.成本费用管理公司成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本应按照成本核算方法进行归集和分配，合理控制原材料采购成本、人工成本和制造费用等，确保产品成本的真实性和合理性。销售费用应严格按照公司规定的开支范围和标准进行控制，确保销售费用的合理性和有效性。管理费用应严格控制各项费用支出，加强费用审批和报销管理，提高费用使用效益。财务费用应合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用管理中存在的问题并提出改进措施，确保成本费用目标的实现。4.资金管理公司资金实行集中管理，统一调度。财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。公司应加强资金预算管理，定期编制资金预算，合理预测资金收支情况，确保资金收支平衡。公司应严格控制资金支出，建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和权限，确保资金支出的合理性和合规性。公司应加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户，确保银行账户的安全和规范。公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险，确保公司资金安全。5.资产管理公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产应加强日常管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。加强应收账款管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。固定资产应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理，确保固定资产的安全和完整。定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况。无形资产应加强无形资产的核算和管理，及时办理无形资产的登记和入账手续，合理摊销无形资产，确保无形资产的价值得到有效体现。财务部门应定期对资产进行分析和监控，及时发现资产管理中存在的问题并提出改进措施，确保资产的安全和有效使用。6.利润分配管理公司利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。公司应根据当年实现的净利润，提取法定盈余公积和任意盈余公积，用于弥补公司亏损、扩大公司生产经营或者转增公司资本。公司应按照股东持股比例向股东分配利润，确保股东的合法权益得到保障。财务部门应加强对利润分配的核算和管理，及时编制利润分配方案，报公司管理层审批后执行。四、财务核算与报告1.财务核算公司应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行财务核算。财务核算应采用权责发生制原则，按照实际发生的经济业务进行核算，确保财务信息的真实性和准确性。财务部门应定期对财务数据进行核对和清理，确保财务数据的一致性和完整性。财务核算应采用电算化系统进行，提高财务核算的效率和准确性。2.财务报告公司应定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的财务信息支持。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。公司应按照国家有关规定，及时披露财务信息，确保财务信息的公开透明。五、财务监督与检查1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动的合法性、合规性和效益性。公司各部门应积极配合财务监督和检查工作，如实提供财务信息和相关资料。2.外部监督公司应接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务信息和相关资料。公司应按照国家有关规定，聘请会计师事务所对公司年度财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。六、财务风险管理1.风险识别与评估公司应建立健全财务风险识别和评估机制，定期对公司面临的财务风险进行识别和评估。财务风险识别应涵盖公司财务活动的全过程，包括筹资风险、投资风险、资金营运风险、利润分配风险等。财务风险评估应采用定性和定量相结合的方法，对财务风险的可能性和影响程度进行评估，确定财务风险的等级。2.风险应对措施针对不同等级的财务风险，公司应制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。对于筹资风险，公司应合理安排筹资规模和筹资结构，优化筹资渠道和筹资方式，降低筹资成本和筹资风险。对于投资风险，公司应加强投资项目的可行性研究和论证，合理选择投资项目，优化投资组合，降低投资风险。对于资金营运风险，公司应加强资金预算管理，合理安排资金收支，优化资金结构，提高资金使用效益，降低资金营运风险。对于利润分配风险，公司应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，合理确定利润分配政策，确保利润分配的合理性和合规性，降低利润分配风险。3.风险监控与预警公司应建立健全财务风险监控和预警机制，定期对公司财务风险状况进行监控和分析。财务部门应及时收集、整理和分析财务信息，发现财务风险预警信号时，应及时向公司管理层报告，并提出相应的风险应对建议。公司应根据财务风险监控和预警情况，及时调整风险应对措施，确保公司财务风险得到有效控制。七、财务信息化管理1.信息化建设规划公司应制定财务信息化建设规划，明确财务信息化建设的目标、任务和步骤。财务信息化建设规划应与公司整体战略规划和业务发展需求相适应，充分考虑公司财务工作的特点和要求。2.信息化系统选型与实施公司应根据财务信息化建设规划，选择适合公司业务需求的财务信息化系统。在财务信息化系统选型过程中，应充分考虑系统的功能、性能、安全性、稳定性、易用性等因素，进行综合评估和比较。财务信息化系统实施前，应进行充分的需求调研和系统测试，确保系统能够满足公司财务工作的实际需求。财务信息化系统实施过程中，应制定详细的实施方案，明确实施步骤、实施进度、实施人员等，确保系统实施的顺利进行。3.信息化系统运行与维护公司应建立健全财务信息化系统运行管理制度，确保系统的正常运行。财务部门应定期对系统数据进行备份，确保数据的安全和完整。财务信息化系统出现故障时，应及时进行维修和维护，确保系统能够尽快恢复正常运行。公司应定期对财务信息化系统进行评估和优化，不断完善系统功能，提高系统性能