送货财务制度流程

PAGE送货财务制度流程一、总则（一）目的本制度旨在规范公司送货业务的财务流程，确保送货业务的财务处理准确、及时、合规，保障公司资金安全，提高财务管理效率，为公司的稳定运营提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及送货业务的部门及相关人员，包括但不限于销售部门、物流部门、仓库管理部门以及财务部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务处理合法合规。2.准确性原则：准确记录送货业务的各项财务数据，保证账实相符、账账相符。3.及时性原则：及时处理送货业务的财务事项，不得拖延，确保财务信息的时效性。4.完整性原则：涵盖送货业务财务处理的各个环节，保证财务流程的完整性。二、送货业务流程概述（一）订单接收销售部门接收客户订单后，应及时将订单信息传递给相关部门，包括送货要求、货物明细、交货时间等。（二）库存准备仓库管理部门根据订单信息，核实库存情况，确保有足够的货物可供配送。如库存不足，应及时安排补货。（三）货物配送物流部门根据订单要求，安排合适的运输工具和配送路线，组织货物进行配送。在配送过程中，应确保货物的安全和完整。（四）送货签收送货人员将货物送达客户指定地点后，客户应在送货签收单上签字确认。签收单应详细记录货物的名称、数量、规格等信息。（五）货款结算根据公司与客户签订的销售合同或协议，确定货款结算方式和时间。一般分为现款现货、货到付款、月结等方式。三、送货业务财务流程（一）订单财务审核1.财务部门收到销售部门传递的订单信息后，应首先审核订单的价格条款、付款方式等财务相关内容。2.检查订单价格是否符合公司定价政策，如有特殊价格申请，是否有相关审批手续。3.确认付款方式是否明确、合理，是否符合公司的资金管理要求。对于货到付款的订单，应重点关注客户信用情况。（二）库存成本核算1.仓库管理部门在发货时，应按照规定的成本核算方法，计算发出货物的成本。2.财务部门根据仓库提供的发货记录，核对库存成本的计算是否准确，并进行相应的账务处理。3.对于采用先进先出法、加权平均法等不同成本核算方法的情况，应确保核算方法的一致性和准确性。（三）运费核算与支付1.物流部门根据实际发生的运输费用，填写运费报销单。运费报销单应详细注明运输货物的订单号、运输路线、运输金额等信息。2.财务部门审核运费报销单，检查运费的合理性和真实性。如发现异常运费支出，应及时与物流部门沟通核实。3.根据公司与物流供应商签订的合同，按时支付运费。支付运费时，应确保支付流程符合公司资金审批制度。（四）送货签收单管理1.送货人员应及时将送货签收单交回公司。签收单应由客户签字确认，并加盖客户公章或业务章。2.仓库管理部门收到送货签收单后，应核对签收单上的货物信息与发货记录是否一致。如发现差异，应及时查明原因并处理。3.财务部门将送货签收单作为确认销售收入的重要依据之一。根据签收单上的送货时间、货物数量等信息，结合销售合同，确认销售收入的实现，并进行相应的账务处理。（五）货款结算管理1.现款现货对于现款现货的订单，送货人员在收到客户货款后，应及时将货款交回公司财务部门。财务部门在收到货款后，开具收款收据给客户，并进行相应的账务处理。收款收据应注明订单号、收款金额、收款日期等信息，并加盖公司财务专用章。2.货到付款对于货到付款的订单，送货人员在送货签收后，应及时将送货签收单和客户付款信息反馈给公司财务部门。财务部门根据送货签收单和客户付款情况，确认销售收入，并进行账务处理。如客户未按时付款，应及时跟进催收。3.月结对于月结的客户，财务部门应在每月规定的时间内，根据送货签收单和销售合同，统计当月的销售金额。编制应收账款对账单，与客户核对账目。如双方账目一致，客户应在对账单上签字确认。财务部门根据对账单确认销售收入，并进行账务处理。对于月结客户的应收账款，财务部门应建立应收账款台账，详细记录客户的欠款金额、账龄等信息，加强应收账款的管理和催收工作。四、应收账款管理（一）应收账款账龄分析1.财务部门每月定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄将应收账款分为1个月以内、13个月、36个月、超过6个月等不同区间。2.通过账龄分析，了解应收账款的分布情况，评估客户的付款能力和信用状况，为应收账款的催收工作提供依据。（二）应收账款催收1.根据账龄分析结果，制定应收账款催收计划。对于逾期未付款的客户，按照不同的账龄区间，采取相应的催收措施。2.对于1个月以内的逾期账款，由销售部门负责与客户沟通，了解付款延迟的原因，督促客户尽快付款。3.对于13个月的逾期账款，销售部门应加大催收力度，并及时向财务部门反馈催收情况。财务部门可根据实际情况，暂停对该客户的后续发货，直至款项收回。4.对于36个月的逾期账款，财务部门应介入催收工作，与销售部门共同制定催收方案。必要时，可以通过发送催款函、电话催收、上门催收等方式，要求客户尽快支付货款。5.对于超过6个月的逾期账款，公司应考虑采取法律手段进行追讨。此时，财务部门应及时整理相关证据，如销售合同、送货签收单、对账单等，配合法律部门进行诉讼准备工作。（三）坏账准备计提1.财务部门根据应收账款的账龄情况和客户信用状况，按照公司规定的坏账准备计提方法，计提坏账准备。2.坏账准备计提方法应符合国家财务会计准则的要求，并保持一致性。一般可采用账龄分析法、余额百分比法等方法计提坏账准备。3.对于预计无法收回的应收账款，经公司管理层批准后，确认为坏账损失，并冲减已计提的坏账准备。同时，应在财务报表中如实披露坏账损失的情况。五、财务报表与财务分析（一）送货业务财务报表编制1.财务部门应按照国家财务会计准则和公司财务制度的要求，定期编制送货业务相关的财务报表，包括送货业务收入明细表、送货业务成本明细表、运费支出明细表、应收账款明细表等。2.送货业务收入明细表应详细列示不同客户、不同订单的销售收入金额、销售时间等信息。3.送货业务成本明细表应反映发出货物的成本构成，如原材料成本、人工成本、制造费用等，并与销售收入进行配比分析。4.运费支出明细表应记录各项运输费用的发生情况，包括运输方式、运输金额、受益订单等信息。5.应收账款明细表应按照客户名称、账龄、欠款金额等项目进行列示，便于对应收账款进行管理和分析。（二）财务分析1.定期对送货业务的财务数据进行分析，评估送货业务的盈利能力、运营效率和资金周转情况。2.通过分析送货业务收入与成本的变动趋势，计算毛利率、净利率等指标，评估业务的盈利能力。3.分析库存周转率、应收账款周转率等指标，评估运营效率和资金周转情况。如库存周转率过低，可能存在库存积压问题；应收账款周转率过低，可能存在收款困难的情况。4.根据财务分析结果，提出改进建议和措施，为公司管理层决策提供参考依据。例如，对于盈利能力较低的业务，可考虑优化成本结构、调整销售价格等；对于资金周转较慢的情况，可加强应收账款管理、优化库存管理等。六、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司内部应建立健全财务监督机制，加强对送货业务财务流程的日常监督。财务部门应定期对送货业务的财务处理情况进行自查，确保财务数据的准确性和合规性。2.审计部门应定期对送货业务进行专项审计，检查财务制度的执行情况、财务流程的合规性以及财务数据的真实性等。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。外部审计机构应重点关注送货业务的财务处理情况，确保公司财务报表符合会计准则和相关法规的要求。2.对于外部审计提出的意见和建议，公司应认真对待，积极整改。同时，应将外部审计结果作为公司改进财务管理工作的重要参考依据。七、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。如有未尽事宜或在执行过程中遇到问题，