华中师大创新财务制度

PAGE华中师大创新财务制度华中师范大学财务制度创新方案一、总则（一）目的为适应学校发展的新形势，加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康、可持续发展，特制定本创新财务制度。（二）适用范围本制度适用于华中师范大学各学院、各部门及附属单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖学校所有财务活动，做到全面管理、不留死角。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，以最少的投入获取最大的产出。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校师生和社会监督。二、预算管理（一）预算编制1.学校各部门应根据事业发展规划和年度工作计划，提出本部门年度预算建议数，报财务部门审核。2.财务部门汇总各部门预算建议数，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案，经学校预算管理委员会审议后，报校长办公会审定。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，优先保障教学、科研等重点项目支出。（二）预算执行1.学校各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报经批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等内容。3.预算调整方案经学校预算管理委员会审议后，报校长办公会审定。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核内容包括预算执行进度、预算执行质量、预算调整情况等。3.预算考核结果作为部门绩效评价和下一年度预算安排的重要依据。三、收入管理（一）收入范围学校收入包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，确保收入的合法性和合规性。2.加强收入管理，严格执行收费政策，规范收费行为。3.积极拓展收入渠道，提高学校收入水平。（三）收入核算与管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入核算的准确性。3.加强对收入票据的管理，严格票据的领购、使用、保管和核销制度。四、支出管理（一）支出范围学校支出包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。2.坚持勤俭办学方针，节约使用资金，提高资金使用效益。3.加强支出管理，严格审批程序，确保支出的合理性和合规性。（三）支出审批1.学校各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.审批流程应明确各级审批权限和责任，确保审批过程的规范和透明。3.重大支出项目应实行集体决策制度。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算的准确性。2.加强对支出的监控和分析，定期对支出情况进行统计和通报。3.严格控制差旅费、会议费、招待费等一般性支出，杜绝铺张浪费。五、资产管理（一）资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产管理原则1.建立健全资产管理制度，加强资产管理，确保资产安全完整。2.合理配置资产，提高资产使用效益。3.加强资产清查和评估，及时掌握资产状况。（三）资产购置与处置1.学校资产购置应按照规定的程序进行审批，严格控制资产购置规模。2.资产处置应按照国家有关规定进行，确保资产处置的公开、公正、公平。3.资产处置收入应及时足额上缴学校财务。（四）资产清查1.学校应定期进行资产清查，确保账实相符。2.资产清查结果应及时上报学校，并按照规定进行处理。六、财务内部控制（一）内部控制目标1.规范财务行为，防范财务风险。2.确保财务信息真实、准确、完整。3.提高资金使用效益，保障学校事业发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖学校财务活动的全过程。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：适应学校发展和外部环境变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。3.强化内部审计监督，定期对财务内部控制进行评价和改进。七、财务信息化建设（一）建设目标1.提高财务管理效率和水平，实现财务信息的实时共享和动态监控。2.优化财务流程,减少人工干预，降低财务风险。3.为学校决策提供及时、准确、全面的财务信息支持。（二）建设内容1.建立财务综合管理信息系统，涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等模块。2.实现财务数据的集中存储和管理，提高数据的安全性和保密性。3.加强财务信息系统与其他业务系统的对接，实现信息共享和业务协同。（三）运行与维护1.制定财务信息系统运行管理制度，确保系统的正常运行。2.加强对财务信息系统的维护和升级，及时解决系统运行中出现的问题。3.建立财务信息系统安全保障机制，防止数据泄露和系统故障。八、财务监督与检查（一）监督检查主体学校财务监督检查工作由学校审计部门、纪检监察部门和财务部门共同负责。（二）监督检查内容1.财务制度执行情况。2.预算执行情况。3.收入、支出管理情况。4.资产管理情况。5.财务内部控制情况。（三）监督检查方式1.定期检查与不定期检查相结合。2.专项检查与全面检查相结合。3.内部检查与外部审计相结合。（四）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令限期整改。2.对整改不力的部门和