公会财务制度

PAGE公会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公会的财务管理，确保公会财务活动合法、合规、透明，保障公会资金的安全与有效使用，促进公会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公会内部的所有财务活动，包括但不限于会费收缴、经费支出、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公会财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.公开性原则：定期向公会成员公开财务收支情况，接受监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公会设立独立的财务部门，负责公会的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公会财务管理工作，制定财务工作计划和预算。组织实施财务管理制度，确保财务工作规范运行。审核财务报表和财务报告，向公会领导汇报财务状况。协调与外部财务相关部门的关系。2.会计人员职责按照国家会计准则和公会财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。负责支票、汇票等票据的管理。三、财务预算管理（一）预算编制1.公会应于每年末编制下一年度财务预算。预算编制应结合公会工作计划、业务活动安排以及历史财务数据等进行。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应涵盖会费收入、捐赠收入、活动收入等；支出预算应包括人员费用、办公费用、活动费用、固定资产购置等。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性和可行性。（二）预算执行1.财务部门应严格按照预算执行，对各项支出进行审核和控制。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算监督与考核1.建立预算监督机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。2.将预算执行情况纳入公会绩效考核体系，对预算执行不力的部门或个人进行相应的考核和问责。四、收入管理（一）会费收入1.明确会费标准，按照规定的时间和方式收缴会费。2.对会费收入进行详细记录，确保收入准确无误。3.将会费收入及时足额上缴公会账户，不得截留、挪用。（二）捐赠收入1.接受捐赠应签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途等。2.对捐赠收入进行单独核算，专款专用。3.向捐赠人出具合法有效的捐赠票据。（三）活动收入1.举办各类活动应提前制定收费标准和收费方式。2.活动收入应及时入账，扣除相关成本后，按照规定进行分配。五、支出管理（一）支出审批流程1.所有支出应填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等。2.支出申请表应依次经过部门负责人、财务负责人、公会领导审批。3.重大支出项目应经过公会成员大会或理事会审议通过。（二）支出范围与标准1.人员费用：包括工资、奖金、福利等，按照公会相关规定执行。2.办公费用：根据实际工作需要，合理控制办公设备购置、办公用品采购等费用支出。3.活动费用：举办活动的费用应提前进行预算，严格控制活动成本。4.固定资产购置：购置固定资产应按照规定的审批程序进行，进行固定资产登记和管理。（三）费用报销1.报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，如发票、收据等。2.报销凭证应注明支出内容、金额、日期等，并由经办人签字。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，防止银行存款流失。3.应收账款管理：及时清理应收账款，对逾期未收回的款项进行跟踪和催收。（二）固定资产1.固定资产应进行分类登记，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。（三）无形资产1.对公会拥有的无形资产进行登记和管理，如商标、专利等。2.无形资产的摊销应按照相关规定进行。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公会财务状况和经营成果。3.财务报告应及时报送公会领导和相关部门。（二）财务分析1.定期对公会财务状况进行分析，为公会决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公会应建立内部财务监督机制，定期对财务工作进行检查和监督。2.财务人员应自觉接受内部监督，对发现的问题及时进行整改。（二）外部审计1.公会应定期聘请具有资质的会计师事务所对公会财务进行审计。2.配合