社团管理局财务制度

PAGE社团管理局财务制度一、总则（一）目的为了规范社团管理局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障社团管理局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合社团管理局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于社团管理局及其所属各社团组织。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社团管理局财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖社团管理局财务活动的全过程，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算准确无误，各项收支数据清晰、可靠。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，避免浪费和低效运作。二、财务管理体制（一）财务机构设置社团管理局设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责全局的财务管理工作。财务部门应明确各岗位的职责和分工，确保财务管理工作的有序进行。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社团管理局的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务管理制度，监督财务工作的执行情况。审核重要财务事项，参与重大经济决策，提供财务意见和建议。协调与财政、税务等相关部门的关系，维护社团管理局的合法权益。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为财务管理提供准确的信息支持。严格执行财务审批制度，对各项收支进行审核，确保手续完备、凭证合法。负责会计档案的整理、归档和保管，按照规定期限妥善保存会计资料。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。三、预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑社团管理局各项工作任务和发展需求，合理安排资金。2.收支平衡原则：收入预算要积极稳妥，支出预算要量入为出，确保预算收支平衡。3.勤俭节约原则：严格控制各项费用支出，节约使用资金，提高资金使用效益。4.绩效导向原则：注重预算资金的使用绩效，将绩效目标纳入预算编制和执行全过程。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据社团管理局的业务活动特点和收入来源渠道，参考以往年度收入情况，结合当年工作计划和市场变化因素，合理预测各项收入。收入预算应包括财政拨款收入、会费收入、捐赠收入、服务收入等。2.支出预算编制：支出预算应根据社团管理局的工作任务和事业发展需要，按照不同的支出功能分类和经济分类科目进行编制。支出预算包括人员经费、公用经费、项目经费等。人员经费应按照国家规定的工资福利政策和标准进行编制；公用经费应根据实际工作需要和定额标准进行编制；项目经费应根据项目的具体内容和实施计划，详细测算各项费用支出。（三）预算审批程序1.财务部门负责收集、汇总各部门的预算建议，进行综合平衡和审核，编制年度预算草案。2.年度预算草案经社团管理局领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。3.经上级主管部门批准的预算，由财务部门及时下达各部门执行。（四）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支任务的完成。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等内容，经财务部门审核后，报社团管理局领导班子审议通过，并报上级主管部门备案。四、收入管理（一）收入范围社团管理局的收入包括财政拨款收入、会费收入、捐赠收入、服务收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务规章制度的规定取得，确保收入合法合规。2.财政拨款收入应严格按照财政部门的要求和规定使用，专款专用，不得挪作他用。3.会费收入应按照社团章程的规定收取，明确收费标准和范围，及时足额收取会费。会费收入应纳入财务统一核算，不得设立账外账。4.捐赠收入应按照捐赠协议的约定使用，接受社会监督。捐赠收入应开具合法有效的票据，进行规范的会计核算。5.服务收入应按照市场价格合理定价，提供优质服务，确保服务收入的真实性和合理性。服务收入应按照规定缴纳相关税费。6.利息收入应按照银行存款利率计算，及时入账，确保收入的准确性。（三）收入票据管理1.社团管理局应统一使用财政部门监制的票据，不得擅自使用其他票据。2.票据的购买、保管、使用和核销应严格按照规定的程序进行，建立健全票据管理制度。3.财务人员应妥善保管票据，定期核对票据的使用情况，确保票据的安全和完整。4.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，不得擅自销毁票据。五、支出管理（一）支出范围社团管理局的支出包括人员经费、公用经费、项目经费等。人员经费主要包括工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等；项目经费主要包括为完成特定工作任务或事业发展目标而安排的专项支出。（二）支出审批程序1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行，确保支出合法合规、手续完备。2.一般支出审批程序：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等内容，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批，最后报主要领导签批。3.重大支出审批程序：对于金额较大的重大支出，如购置固定资产、投资项目、大额捐赠等，应在经办人填写费用报销单并经部门负责人审核签字后，先由财务部门进行初步审核，提出审核意见，再报分管领导审核，最后提交社团管理局领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单、审批单等。发票应符合国家税务部门的规定，具备开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、金额、税率、税额等要素。2.报销凭证上的签字应齐全，审批手续应完备。报销凭证与所报销的经济业务内容应相符，不得弄虚作假。3.对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。对于虚假报销行为，应依法依规追究相关人员的责任。（四）支出控制措施1.严格执行国家有关财务规定和费用标准，控制各项费用支出，不得超标准、超范围支出。2.加强对公用经费的管理，严格控制办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等支出。制定具体的费用控制指标和管理办法，定期进行分析和考核。3.加强对项目经费的管理，严格按照项目预算执行，确保项目资金专款专用。建立项目经费跟踪问效制度，对项目实施情况和资金使用效益进行监督和评价。4.加强对固定资产购置的管理，严格按照规定的程序进行审批和采购。建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。六、资产管理（一）资产分类社团管理局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产主要包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等；无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。购置固定资产应按照政府采购的有关规定进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。2.资产购置后，应及时组织验收。验收人员应按照合同要求和相关标准对资产的数量、质量、规格、型号等进行验收，确保资产符合要求。验收合格后，填写验收报告，办理资产入账手续。（三）资产日常管理1.财务部门应建立健全资产管理制度，对资产进行分类核算和登记，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。2.各部门应负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的安全和正常使用。资产发生损坏、丢失等情况时，应及时报告财务部门，并查明原因，进行相应的处理。3.加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、转让等情况进行详细记录。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产的报废、出售、转让、捐赠等。资产处置收入应及时足额上缴国库或纳入单位预算管理。2.固定资产处置应按照国有资产管理的有关规定进行评估和审批。处置固定资产时，应填写固定资产处置申请表，经财务部门审核后，报分管领导审批，最后报主要领导签批。3.无形资产处置应按照相关法律法规和合同约定进行，确保无形资产的合法权益不受侵害。七岗位职责（一）财务部门负责人岗位职责1.负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。2.组织编制年度财务预算和决算，审核财务报表，为领导决策提供准确的财务信息。3.负责财务收支的审核和监督，确保财务活动合法合规，资金使用安全有效。4.协调与财政、税务、审计等部门的关系，及时了解和掌握国家有关财务政策法规的变化，为社团管理局争取有利的政策支持。5.组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。6.参与社团管理局重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。（二）会计岗位职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责财务数据的收集、整理、分析和报告，定期向领导和相关部门提供财务信息，为财务管理提供决策支持。3.严格执行财务审批制度，对各项收支进行审核，确保手续完备、凭证合法。4.负责会计档案的整理、归档和保管，按照规定期限妥善保存会计资料。5.协助财务部门负责人做好财务预算、决算等工作，参与财务管理制度的制定和完善。6.负责与财政、税务等部门的沟通协调，及时办理相关业务。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。2.负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。5.协助财务部门负责人做好资金管理工作，参与资金预算的编制和执行。6.负责办理工资发放、奖金支付等工作，确保职工工资及时足额发放。八、财务监督（一）内部监督1.社团管理局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并加以整改。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。对违反财务制度的行为，应及时进行纠正，并追究相关人员的责任。3.社团管理局应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对财务收支、经济活动等进行定期审计和专项审计。内部审计机构应