公安机关保管财务制度

PAGE公安机关保管财务制度一、总则（一）目的为了加强公安机关财务保管工作，规范财务行为，保障财务安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公安机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于各级公安机关及其所属单位的财务保管工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务保管工作合法合规。2.安全第一原则：把保障财务安全放在首位，采取有效措施，防止财务被盗、被抢、被骗等事故发生。3.规范管理原则：建立健全财务保管管理制度，规范工作流程，明确岗位职责，确保财务保管工作有序进行。4.高效便捷原则：在保障财务安全的前提下，优化工作流程，提高工作效率，为公安机关各项工作提供有力支持。二、财务保管机构及人员职责（一）财务保管机构各级公安机关应设立专门的财务保管机构，负责财务保管工作。财务保管机构应具备必要的安全设施和条件，确保财务安全。（二）财务保管人员职责1.负责财务票据、有价证券、现金、银行存款等的保管工作，确保财务安全。2.严格遵守财务保管制度，按照规定的工作流程进行操作，做到日清月结，账实相符。3.定期对财务保管情况进行盘点和核对，发现问题及时报告，并采取措施进行处理。4.协助财务部门做好财务核算和财务管理工作，提供准确的财务信息。5.保守财务秘密，不得泄露财务保管情况和相关信息。三、财务票据保管（一）票据种类公安机关财务票据主要包括行政事业性收费票据、罚没票据、往来结算票据等。（二）票据购买1.财务部门应指定专人负责票据购买工作，按照规定的程序和要求，向财政部门或其他相关部门申请购买票据。2.购买票据时，应填写票据购买申请表，注明票据种类、数量、起止号码等信息，并加盖单位公章。3.财政部门或其他相关部门审核通过后，方可购买票据。购买票据时，应取得合法有效的票据，并及时登记入账。（三）票据领用1.财务部门应建立票据领用登记簿，对票据的领用情况进行详细记录。2.票据领用人员应填写票据领用申请表，注明票据种类、数量、起止号码等信息，并签名确认。3.财务部门负责人应审核票据领用申请表，批准后发放票据，并在票据领用登记簿上登记领用日期、领用人员、票据种类、数量、起止号码等信息。（四）票据使用1.使用票据时，应按照规定的用途和范围使用，不得擅自扩大使用范围或转借他人使用。2.填写票据时，应做到字迹清晰、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补、撕毁票据。3.票据使用完毕后，应及时将存根联、记账联等交回财务部门，由财务部门统一保管。（五）票据保管1.财务部门应设立专门的票据保管专柜，对票据进行分类存放，确保票据安全。2.票据保管人员应定期对票据进行盘点和核对，发现问题及时报告，并采取措施进行处理。3.票据保管期限届满后，应按照规定的程序进行销毁。销毁票据时，应填写票据销毁申请表，注明票据种类、数量、起止号码等信息，并加盖单位公章。经财政部门或其他相关部门批准后，方可销毁票据，并在票据销毁申请表上签名确认。四、有价证券保管（一）有价证券种类公安机关有价证券主要包括国库券、债券、股票等。（二）有价证券购买1.财务部门应根据单位资金状况和投资计划，合理安排有价证券购买工作。2.购买有价证券时，应按照规定的程序和要求，通过合法的证券交易机构进行购买。3.购买有价证券时，应取得合法有效的证券凭证，并及时登记入账。（三）有价证券保管1.财务部门应设立专门的有价证券保管专柜，对有价证券进行分类存放，确保有价证券安全。2.有价证券保管人员应定期对有价证券进行盘点和核对，发现问题及时报告，并采取措施进行处理。3.有价证券保管期限届满后，应按照规定的程序进行兑付或转让。兑付或转让有价证券时，应填写有价证券兑付或转让申请表，注明有价证券种类、数量、起止号码等信息，并加盖单位公章。经财政部门或其他相关部门批准后，方可兑付或转让有价证券，并在有价证券兑付或转让申请表上签名确认。五、现金保管（一）现金库存限额1.公安机关应根据日常现金支出情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照单位35天的日常零星开支所需现金确定。2.现金库存限额一经核定，不得随意变更。如需变更，应报经开户银行批准。（二）现金收付1.财务部门应严格遵守现金管理规定，按照规定的范围使用现金。不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存。2.收取现金时，应开具合法有效的收款凭证，并及时送存银行。不得收取假币，不得挪用公款。3.支付现金时，应严格按照审批程序进行，确保支付金额准确无误。支付现金时，应取得合法有效的付款凭证，并由收款人签字确认。（三）现金保管1.财务部门应设立专门的现金保管专柜，对现金进行分类存放，确保现金安全。2.现金保管人员应定期对现金进行盘点和核对，发现问题及时报告，并采取措施进行处理。3.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗，不得将现金交与他人代管。六、银行存款保管（一）银行账户管理1.公安机关应按照国家有关规定，开立和使用银行账户。银行账户应严格按照规定的用途使用，不得出租、出借银行账户。2.财务部门应指定专人负责银行账户管理工作，定期对银行账户进行清理和核对，确保银行账户安全。3.银行账户变更、撤销时，应按照规定的程序和要求，报经财政部门或其他相关部门批准。（二）银行存款收付1.财务部门应严格遵守银行存款管理规定，按照规定的程序办理银行存款收付业务。2.办理银行存款收付业务时，应取得合法有效的凭证，并及时登记入账。3.银行存款收付业务应通过银行转账方式进行，不得通过现金方式进行。（三）银行存款对账1.财务部门应定期与银行进行对账，确保银行存款账实相符。2.对账工作应由专人负责，每月至少进行一次。对账时，应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行说明。3.发现银行存款账实不符时，应及时查明原因，并采取措施进行处理。七、财务保管安全防范措施（一）安全设施建设1.财务保管机构应具备必要的安全设施，如防盗门、防盗窗、保险柜、监控设备等。2.安全设施应定期进行检查和维护，确保其正常运行。（二）人员安全管理1.财务保管人员应具备必要的安全意识和防范技能，熟悉财务保管制度和安全操作规程。2.财务保管人员应定期接受安全培训，提高安全防范能力。3.财务保管人员应严格遵守安全管理制度，不得擅自离岗，不得将财务保管情况和相关信息泄露给他人。（三）应急处置预案1.公安机关应制定财务保管安全应急处置预案，明确应急处置流程和责任分工。2.应急处置预案应定期进行演练，确保在发生突发事件时能够及时、有效地进行处置。3.发生财务保管安全事故时，应立即启动应急处置预案，并及时报告上级主管部门和相关部门。八、财务保管监督检查（一）内部监督检查1.公安机关应建立健全财务保管内部监督检查制度，定期对财务保管工作进行检查和评估。2.内部监督检查应由财务部门牵头，会同审计、纪检等部门共同进行。3.内部监督检查应重点检查财务保管制度的执行情况、财务安全防范措施的落实情况、财务收支的真实性和合法