小型物业公司财务制度

PAGE小型物业公司财务制度一、总则（一）目的为加强本小型物业公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小型物业公司及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。4.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的财务管理知识和经验，负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划，组织实施财务核算和监督，参与公司重大决策。2.会计人员：负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理，编制财务报表，确保财务信息准确及时。3.出纳人员：负责公司现金收付、银行结算等工作，保管现金、有价证券和各种票据，登记现金和银行存款日记账。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。组织编制公司年度财务预算、决算，审核各项财务收支计划。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。加强与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务环境。2.会计人员岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理、分析，定期向财务负责人汇报财务状况和经营成果。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务负责人做好财务预算、决算工作，参与财务管理制度的制定和完善。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全完整。3.出纳人员岗位职责严格遵守现金管理制度，负责公司现金收付和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制每年末，财务部应根据公司战略规划和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门应按照财务部要求，结合本部门实际情况，编制详细的收入、成本、费用预算，并提交财务部汇总审核。财务部对各部门预算进行审核、平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司年度财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向公司管理层汇报。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。（二）收入管理制度1.物业费收入管理明确物业费收费标准和收费方式，按照合同约定及时足额收取物业费。建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，定期与业主核对账目。对于逾期未缴费的业主，应及时催缴，并按照规定收取滞纳金。2.其他收入管理公司的其他收入包括停车费、广告费、场地租赁费等，应按照相关规定进行收取和管理。各项收入应开具合法有效的票据，确保收入的真实性和合法性。定期对其他收入进行统计分析，及时发现收入管理中的问题并加以解决。（三）成本费用管理制度1.成本管理加强成本核算和控制，明确成本核算对象和成本项目，准确计算成本。制定成本控制目标和措施，对成本费用进行预算管理和定额控制。定期对成本费用进行分析，查找成本费用升降原因，采取有效措施降低成本。2.费用管理明确费用开支标准和审批程序，严格控制各项费用支出。建立费用报销制度，规定报销流程和报销凭证要求，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。对费用支出进行分类统计和分析，及时发现费用管理中的问题并加以改进。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营需要，合理确定资金筹集方式和规模，确保公司资金需求。加强与银行等金融机构的沟通协调，争取优惠的融资条件，降低融资成本。对筹集的资金进行严格管理，确保资金安全。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和效益性。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理账户。严格控制现金使用范围，确保现金收付的合规性。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司经营需要和发展规划，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保购置的必要性和合理性。购置固定资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品。2.固定资产核算对固定资产进行分类核算，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保折旧计提的准确性。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量和状态，确保账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置的合法性和合理性。处置固定资产时，应进行评估作价，合理确定处置价格。处置固定资产的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。（六）财务审批制度1.审批原则严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保审批事项合法合规。坚持分级审批、权责明确的原则，明确各级审批人员的审批权限。注重审批效率，简化审批流程，提高工作效率。2.审批流程各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批，一般包括经办人填写报销单、部门负责人审核、财务负责人审核、公司领导审批等环节。重大资金支出、重大资产购置等事项应实行集体决策审批制度。3.审批权限明确各级审批人员的审批权限，如部门负责人对本部门费用支出在一定金额范围内具有审批权，财务负责人对财务事项进行审核把关，公司领导对重大事项进行最终审批等。四、财务核算与报告（一）财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，按照国家统一会计制度的规定设置会计科目和会计账簿。会计核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则，确保财务信息真实可靠。2.财务核算流程财务人员应按照审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算、费用核算、资产核算等工作。定期进行账账核对、账实核对，确保财务数据的准确性。期末，按照规定进行结账、编制财务报表等工作。（二）财务报告1.财务报表编制公司应按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时，不得虚报、漏报、迟报。2.财务报表分析财务部应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，重点分析公司的财务指标变化情况、存在的问题及原因，并提出相应的建议和措施。五、财务监督与检查（一）内部监督1.财务内部审计公司应定期开展财务内部审计工作，对公司财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，按照审计程序进行审计工作，出具审计报告。2.财务自查自纠财务部应定期组织财务自查自纠工作，对发现的问题及时进行整改，确保财务工作规范有序。建立财务问题台账，跟踪整改情况，防止问题再次出现。（二）外部监督1.接受税务机关监督公司应按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款，接受税务机关的监督检查。配合税务机关做好税务申报、纳税评估等工作，如实提供财务资料和纳税信息。2.接受其他相关部门监督公司应接受财政、审计等相关部门的监督检查，按照要求提供财务资料和相关信息。对监督检查中发现的问题，应积极整改，确保公司财务工作合法合规。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务审批文件等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类归档。2.对会计凭证应进行装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息。3.对会计账簿应进行编号、分页，确保账簿的完整性和准确性。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。3.严格限制非财务人员查阅财务档案，确需查阅的，应经财务负责人批准，并办理查阅登记手续。（四）档案销毁1.财务档案保管期满后，由