高新区管委会财务制度

PAGE高新区管委会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范高新区管委会的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障高新区各项工作的顺利开展，促进区域经济健康发展。（二）适用范围本制度适用于高新区管委会机关及所属各部门、各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖高新区管委会所有财务收支活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。6.公开性原则：按照规定公开财务信息，接受社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置高新区管委会设立独立的财务管理部门，负责统一管理全区财务工作。财务管理部门应配备必要的会计人员和管理人员，明确各岗位职责。（二）会计人员职责1.会计核算：按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映经济业务。2.财务监督：对财务收支活动进行监督，确保各项财务制度的执行。3.财务报表编制：定期编制财务报表，为管委会决策提供准确的财务信息。4.预算管理：参与预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和评价。5.资产管理：负责固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行清查盘点。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业：热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高工作效率和质量。2.诚实守信：言行一致，不弄虚作假，保守财务秘密。3.廉洁自律：廉洁奉公，不谋取私利，自觉抵制各种利益诱惑。4.客观公正：依法办事，实事求是，不偏不倚地处理财务事务。5.坚持准则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。6.提高技能：不断学习新知识，提高业务水平和综合素质。7.参与管理：积极参与财务管理，为管委会发展提供合理化建议。8.强化服务：树立服务意识，为各部门提供优质的财务服务。三、预算管理（一）预算编制1.编制原则：坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，确保重点。2.编制依据：根据高新区发展规划、年度工作计划、上年度预算执行情况以及有关政策法规等编制预算。3.编制方法：采用零基预算和综合预算相结合的方法，对各项收入和支出进行科学合理的预测和安排。4.编制程序：各部门根据职责范围和工作需要，提出年度预算建议数，经财务管理部门审核汇总后，报管委会领导审批。管委会领导根据审批意见，下达年度预算控制数。各部门根据预算控制数，编制详细的年度预算草案，报财务管理部门审核。财务管理部门对预算草案进行综合平衡，报管委会审定后，提交高新区财政预算管理部门。（二）预算执行1.严格执行预算：各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.建立预算执行责任制：明确各部门在预算执行中的责任，确保预算执行的严肃性。3.加强预算执行监控：财务管理部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，因国家政策调整、不可抗力等特殊原因，需要调整预算的，应当按照规定程序进行调整。2.调整程序：由相关部门提出预算调整申请，经财务管理部门审核后，报管委会领导审批。管委会领导审批同意后，下达预算调整通知。（四）预算决算1.决算编制：年度终了，各部门应当按照规定编制年度决算草案，报财务管理部门审核。财务管理部门对决算草案进行审核汇总后，编制高新区年度决算报告，报管委会审定后上报。2.决算审计：高新区财政预算管理部门对高新区年度决算进行审计，确保决算数据的真实性和准确性。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指高新区管委会从财政部门取得的各类财政预算资金。2.事业收入：指管委会所属事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。3.经营收入：指管委会所属事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4.上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。5.附属单位上缴收入：指附属独立核算单位按照规定上缴的收入。6.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.依法组织收入：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和合规性。2.收入票据管理：统一使用财政部门规定的票据，加强票据的领购、使用、保管和核销管理。3.收入核算与监督：及时、准确地核算各项收入，加强对收入的监督检查，防止截留、挪用、坐支等违规行为。五、支出管理（一）支出范围及分类1.基本支出：指为保障管委会正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2.项目支出：指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。3.专项支出：指经管委会批准设立的具有专门用途的支出项目。（二）支出审批与控制1.审批流程：各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出事项由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出事项需经管委会领导集体研究决定。2.支出控制：严格控制各项支出，确保支出符合预算安排和相关规定。加强对支出的审核，杜绝不合理支出。（三）费用报销规定1.报销凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。发票必须是税务部门统一监制的正规发票，内容填写齐全，加盖发票专用章。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、会议费、招待费等，严格按照标准执行。3.报销期限：规定费用报销的期限，原则上应在费用发生后[X]个工作日内报销。（四）政府采购管理1.采购范围：按照国家和地方政府采购目录及限额标准，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务进行采购。2.采购方式：根据采购项目的特点和要求，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。3.采购程序：严格按照政府采购程序进行采购，包括采购计划编制、采购文件编制、采购公告发布、评审、合同签订等环节。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保货币资金的安全。2.应收及预付款项：建立健全应收及预付款项的管理制度，加强对债权的催收和管理，定期进行清查盘点，及时清理坏账损失，并按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产定义与分类：明确固定资产的定义和分类标准，按照国家有关规定进行核算和管理。2.固定资产购置：固定资产购置应按照预算安排和规定的审批程序进行，优先采购节能、环保产品。3.固定资产折旧与摊销：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，对无形资产进行摊销。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）资产处置1.处置范围：包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.处置程序：资产处置应按照规定的程序进行审批，评估作价后进行公开处置。处置收入应及时足额上缴财政。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督制度：财务管理部门应定期对财务收支活动进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正问题。2.加强内部控制：建立健全内部控制制度，对财务风险进行识别、评估和控制，确保财务工作的规范运行。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门监督：积极配合财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，及时整改存在的问题。2.公开财务信息：按照规定公开财务信息，接受社会监督，提高财务工作的透明度。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和水平。（二）财务信息化系统功能1.会计核算系统：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理系统：进行预算编制、执行、监控和分析，为预算管理提供决策支持。3.资产管理系统：对固定资产、流动资产等进行全面管理，包括资产登记、折旧计提、清查盘点等。4.财务分析系统：对财务数据进行分析，生成各类财务分析报表，为管委会决策提供依据。（三）财务信息化系统安全管理1.数