住宿部餐饮部财务制度

PAGE住宿部餐饮部财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范住宿部和餐饮部的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障部门的正常运营和持续发展，确保财务信息的真实、准确、完整，维护公司的经济利益。（二）适用范围本制度适用于公司旗下的住宿部和餐饮部，涵盖所有与住宿、餐饮服务相关的财务活动，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债等方面的管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实反映住宿部和餐饮部的经济业务，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖所有与住宿、餐饮业务相关的财务事项，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时记录和报告财务信息，以便管理层及时做出决策。6.权责发生制原则：收入和费用的确认应按照权责发生的时间进行，确保财务报表反映真实的经营成果。7.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持部门财务收支的平衡，避免出现财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立独立的财务核算岗位，负责住宿部和餐饮部的财务核算工作。财务人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉住宿、餐饮行业的财务特点和相关法规政策。（二）财务人员职责1.财务主管职责全面负责住宿部和餐饮部的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为管理层提供决策支持。监督财务制度的执行情况，检查财务收支的合法性、合规性和合理性。协调与其他部门的关系，确保财务工作与业务工作的有效衔接。负责财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，准确记录和反映住宿部和餐饮部的经济业务。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全和完整。协助财务主管进行财务分析和预算编制工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和及时收付。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全无缺。协助会计做好财务报表的编制工作，提供相关资金数据。三、收入管理（一）住宿收入1.房价管理根据市场行情和酒店定位，制定合理的房价体系，包括标准房价、优惠房价、团队房价等。房价调整应提前进行审批，并及时通知相关部门和员工。确保房价信息在预订系统、前台系统等渠道准确无误，避免因房价错误导致的收入损失。2.预订管理建立完善的预订系统，记录客户的预订信息，包括预订时间、入住时间、退房时间、房型、房价等。加强预订管理，及时处理预订变更和取消业务，按照规定收取相应的费用。定期对预订数据进行分析，为客房销售策略的制定提供依据。3.入住登记与退房结算前台工作人员应认真核对客户身份信息，按照预订信息办理入住登记手续，确保入住信息准确无误。客户退房时，应及时结算房费，核对各项消费明细，如客房内的物品消费、额外服务费用等，确保账款结清。对于欠款客户，应按照规定进行催收，避免坏账的发生。（二）餐饮收入1.菜单定价根据食材成本、人工成本、市场需求和竞争情况，制定合理的菜单价格。定期对菜单价格进行评估和调整，确保价格具有竞争力且能覆盖成本并实现盈利目标。2.点餐与结算管理餐厅服务员应准确记录客户的点餐信息，及时下单并传递给厨房。厨房按照订单要求准备菜品，确保菜品质量和出餐速度。在客户用餐结束后，及时进行结算，提供清晰的账单，包括菜品价格、酒水饮料价格、服务费等。对于团体用餐或宴会，应提前与客户沟通好结算方式和时间，确保账款按时收回。（三）其他收入1.客房内商品销售收入合理配置客房内的商品种类，根据市场需求和客户偏好进行采购。制定商品销售价格，定期盘点商品库存，确保商品的供应和销售情况得到有效监控。前台或客房服务人员应及时记录商品销售信息，将销售收入及时入账。2.会议、场地租赁收入对于住宿部和餐饮部提供的会议场地、多功能厅等租赁服务，应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。按照合同约定及时收取租金，确保收入的按时到账。对租赁期间的相关费用，如设备使用费用、服务费用等进行合理核算，确保收支平衡。四、成本管理（一）住宿成本1.客房用品成本建立客房用品采购标准，根据客房入住率和消耗情况，合理确定采购数量和周期。选择优质的供应商进行采购，确保客房用品的质量符合要求，同时争取合理的采购价格。加强客房用品的库存管理，定期盘点，避免浪费和积压。2.能源成本制定能源消耗定额，加强对客房水电、空调等能源设备的管理和监控。推广节能措施，如采用节能灯具、智能控制系统等，降低能源消耗成本。定期对能源消耗情况进行分析，查找节能潜力点，采取有效措施进行改进。（二）餐饮成本1.食材成本建立食材采购管理制度，选择稳定可靠的供应商，确保食材的质量和供应稳定性。制定食材采购计划，根据餐厅客流量、菜品销售情况等因素合理确定采购数量，避免食材积压和浪费。加强食材验收环节的管理，确保采购的食材符合质量标准，严格控制食材采购价格。定期对食材成本进行核算和分析，优化食材采购渠道和采购策略，降低食材成本。2.调料及配料成本按照菜品配方和用量标准，合理采购调料及配料，控制采购成本。建立调料及配料库存管理制度，定期盘点，确保库存数量准确，避免过期变质。3.人工成本根据住宿部和餐饮部的业务需求，合理配置人员，制定科学合理的薪酬体系。加强员工培训，提高工作效率，优化人员结构，避免人员冗余，降低人工成本。对人工成本进行核算和分析，控制加班费用等不合理支出。五、费用管理（一）营业费用1.营销费用制定营销费用预算，明确营销活动的目标、方式和费用分配。合理选择营销渠道，如线上广告、线下推广、会员活动等，确保营销费用的投入能够带来相应的收益。对营销活动的效果进行评估和分析，及时调整营销策略，提高营销费用的使用效益。2.物料消耗费用建立物料消耗定额，控制办公用品、清洁用品、印刷品等物料的消耗。加强物料采购管理，选择性价比高的供应商，降低物料采购成本。定期对物料消耗情况进行盘点和分析，查找浪费原因，采取措施加以改进。3.设备维护费用制定设备维护计划，定期对住宿部和餐饮部的设备进行维护保养，确保设备的正常运行。合理安排设备维修费用，选择专业的维修服务提供商，保证维修质量，降低维修成本。建立设备档案，记录设备的购置时间、维修情况等信息，为设备管理提供依据。（二）管理费用1.办公费用严格控制办公设备、文具、水电费等办公费用的支出。提倡节约办公，合理使用办公用品，减少不必要的浪费。定期对办公费用进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。2.差旅费制定差旅费管理制度，明确出差标准、审批流程和报销规定。员工出差应提前申请，经批准后方可出行，严格按照标准报销差旅费。加强对差旅费报销的审核，杜绝不合理的差旅费支出。3.培训费用根据员工培训需求，制定培训计划，合理安排培训费用。选择合适的培训方式和培训机构，确保培训效果，提高培训费用的使用效益。对培训费用进行核算和管理，建立培训费用档案。（三）财务费用1.利息支出合理安排资金，优化资金结构，降低因借款产生的利息支出。对贷款利息进行准确核算，确保利息支出的记录真实、准确。2.手续费支出加强银行账户管理，减少不必要的银行手续费支出。对各类手续费支出进行审核和控制，确保手续费支出合理合规。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置根据住宿部和餐饮部的业务发展需要，制定固定资产购置计划。购置固定资产应进行可行性研究和审批，确保资产购置的必要性和合理性。按照规定的采购流程进行固定资产采购，选择合适的供应商，确保资产质量和价格合理。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，应及时办理入账手续，准确记录资产的名称、型号、数量、购置时间、金额等信息。根据固定资产的性质和使用年限，按照国家规定的折旧方法计提折旧，确保折旧计算准确无误。3.固定资产清查与盘点定期对固定资产进行清查和盘点，每年至少进行一次全面盘点。核对固定资产的实际数量、使用状况与账面记录是否一致，发现盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因，并按照规定进行处理。加强固定资产的日常管理，确保资产的安全和完整，提高资产的使用效率。（二）流动资产1.库存现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金应按照规定的限额存放，确保现金安全。每日对现金进行盘点，做到账款相符，发现现金短缺或溢余应及时查明原因并处理。出纳人员应定期将现金收支情况向财务主管汇报。2.银行存款管理加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。对银行存款的收支情况进行监控，防范银行存款风险。3.应收账款管理建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收欠款，对于逾期账款应采取有效的催收措施，避免坏账的发生。对确实无法收回的应收账款，应按照规定进行核销，并报相关部门审批。七、财务预算与分析（一）财务预算1.预算编制原则以住宿部和餐饮部的经营目标为导向，结合历史数据和市场预测，科学合理地编制财务预算。预算编制应遵循全面性、准确性、及时性、可行性等原则，确保预算能够真实反映部门的财务状况和经营成果。2.预算编制内容财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。收入预算应根据市场需求和销售策略进行预测；成本预算应涵盖住宿成本、餐饮成本等各项成本支出；费用预算应包括营业费用、管理费用、财务费用等；利润预算应根据收入预算和成本费用预算进行编制。3.预算编制流程每年末，由财务主管组织各部门编制下一年度的财务预算草案。各部门应根据本部门的业务计划和实际情况，提出预算建议，经部门负责人审核后报财务主管。财务主管对各部门的预算建议进行汇总和审核，结合公司的整体经营目标和财务状况，对预算草案进行调整和完善。预算草案经管理层审批后，正式下达各部门执行。（二）财务分析1.分析指标定期进行财务分析，分析指标包括但不限于收入增长率、成本费用率、利润率、资产负债率、应收账款周转率、存货周转率等。通过对这些指标的分析，评估住宿部和餐饮部的经营状况、财务状况和盈利能力，发现存在的问题和潜在风险。2.分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对财务数据进行深入分析。将实际财务数据与预算数据、历史数据、同行业数据进行比较，找出差异和原因，为管理层提供决策依据。3.分析报告财务人员应定期撰写财务分析报告，报告内容应包括财务指标分析、经营情况分析、存在问题及建议等。财务分析报告应及时提交给管理层，以便管理层及时了解部门的财务状况和经营情况，做出合理的决策。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度制定涵盖财务各个环节的内部控制制度，包括授权审批制度、不相容职务分离制度、会计核算制度、财产清查制度、财务风险预警制度等。通过完善的内部控制制度，规范财务行为，防范财务风险，确保财务信息的真实、准确、完整。2.内部控制流程明确各项财务业务的操作流程和审批程序，确保每一项财务活动都经过适当的授权和审批。在财务核算、资金收付、资产管理等关键环节设置必要的控制措施，防止错误和舞弊的发生。（二）内部审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对住宿部和餐饮部的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立、客观、公正地开展审计工作，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。2.监督检查财务主管应定期对财务工作进行监督检查，确保财务制度的执行情况良好，财务数据准确无