管委会办公室财务制度

PAGE管委会办公室财务制度一、总则（一）目的为了规范管委会办公室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障办公室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于管委会办公室及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖办公室所有财务收支活动，确保财务管理的全面性。4.准确性原则：财务数据准确无误，保证财务信息的可靠性。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低行政成本。（四）财务管理体制管委会办公室实行“统一领导、归口管理、分级负责”的财务管理体制。办公室主任对财务工作负总责，财务部门负责具体的财务管理和会计核算工作，各部门负责人对本部门的财务收支负责。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置管委会办公室设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责办理财务收支、会计核算、财务监督等工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导办公室的财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。组织编制年度财务预算和决算，审核重大财务收支事项。加强财务队伍建设，提高财务人员业务素质。定期向办公室领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告和决策建议。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，记账、算账、报账及时准确。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人做好财务预算编制和执行工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应于每年[具体时间]前，根据办公室年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.各部门应根据本部门的工作目标和任务，提出本部门的年度预算建议，经分管领导审核后报财务部门。3.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算草案，报办公室主任办公会议审议通过后，提交管委会审定。（二）预算执行1.财务预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经分管领导审核后报财务部门。财务部门审核后，报办公室主任办公会议审议通过，提交管委会审定。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格控制调整范围和调整幅度。2.预算调整方案应包括调整原因、调整内容、调整金额及对预算执行的影响等。3.预算调整经批准后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整财务会计核算。（四）决算1.年度终了，财务部门应按照国家有关规定和管委会的要求，编制年度财务决算报告。2.财务决算报告应真实、准确、完整地反映办公室年度财务收支情况和财务状况。3.财务决算报告经审计后，报办公室主任办公会议审议通过，提交管委会审定。四、收入管理（一）收入范围管委会办公室的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入，确保收入的合法性和合规性。2.严格执行国家有关收费政策，规范收费行为，严禁乱收费。3.加强收入核算，及时、足额将各项收入纳入财务账内核算，不得隐瞒、截留、挪用收入。（三）收入票据管理1.财务部门应按照国家有关规定，统一购领、保管和使用财政票据、税务发票等各类收入票据。2.收入票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、缴销登记制度。3.严禁转借、转让、代开、虚开收入票据，严禁使用非法票据收取款项。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关财务开支范围和标准，确保支出的合理性和合法性。2.坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项应经集体研究决定。3.支出审批应遵循“先申请、后审批、再支出”的程序，未经审批不得支出。（二）支出审批程序1.各部门因工作需要发生支出时，应填写《费用报销申请表》，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关原始凭证。2.部门负责人对本部门的支出申请进行审核签字后，报分管领导审批。3.分管领导审批同意后，报财务部门审核。财务部门对支出的合法性、合规性、合理性进行审核，审核无误后报办公室主任审批。4.办公室主任审批同意后，由财务部门办理支付手续。（三）支出分类管理1.人员经费支出工资福利支出：按照国家有关规定和管委会核定的标准，发放工作人员的基本工资、津贴补贴、奖金等。对个人和家庭的补助支出：按照国家有关规定，发放离退休费、抚恤金、生活补助等。2.公用经费支出办公费：用于购买办公用品、印刷费、邮电费、水电费等。差旅费：按照国家有关规定和管委会制定的差旅费标准，报销工作人员因公务出差发生的住宿费、交通费、伙食补助费等。会议费：按照国家有关规定和管委会制定的会议费标准，报销召开会议发生的场地费、住宿费、伙食费、会议资料费等。培训费：按照国家有关规定和管委会制定的培训费标准，报销工作人员参加培训发生的学费、住宿费、伙食费等。公务接待费：按照国家有关规定和管委会制定的公务接待标准，报销因公务活动发生的接待费用。公务用车运行维护费：按照国家有关规定和管委会制定的公务用车配备标准，报销公务用车的燃料费、维修费、保险费等。其他公用经费：用于其他与公务活动相关的支出。3.项目经费支出项目经费应按照项目预算和合同约定使用，专款专用，不得挪作他用。项目实施部门应建立项目经费使用台账，定期向财务部门报送项目经费使用情况。项目完成后，应及时办理项目决算和验收手续，结余经费应按照规定上缴或结转使用。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批表等。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款专用章。发票内容应与实际支出相符，不得虚开发票。3.报销单应填写清晰、准确，注明支出事由、金额、支付方式等，并由报销人、证明人、审批人签字。4.报销凭证应按照规定的格式粘贴，不得随意涂改、粘贴。5.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理（一）资产分类与计价1.管委会办公室的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家有关规定执行。流动资产按照实际成本计价；固定资产按照购置成本、建造费用或评估价值计价；无形资产按照取得时的实际成本计价。（二）资产购置与验收1.各部门因工作需要购置资产时，应填写《资产购置申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、金额等，并附采购计划或预算。2.资产购置申请表经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。分管领导审批同意后，报办公室主任审批。3.办公室主任审批同意后，由财务部门安排资金，并按照规定的采购程序进行采购。4.资产购置后，采购部门应及时组织验收。验收合格后，填写《资产验收单》，注明资产名称、规格型号、数量、金额、验收情况等，并由验收人、使用人签字。（三）资产日常管理1.财务部门应建立资产台账，对资产的购置、验收、领用、使用、保管、处置等情况进行详细记录。2.各部门应指定专人负责本部门资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。3.资产使用人应妥善保管和使用资产，不得擅自转借、转让、出租、出借资产，不得擅自改变资产用途。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照国家有关规定和管委会的要求进行，履行相应的审批程序。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.定期对财务报表、财务账簿、会计凭证等进行内部审计，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。3.加强对重大财务事项的跟踪监督，及时发现问题并提出整改意见。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标1.建立高效、便捷、安全的财务信息化系统，实现财务核算、财务管理、财务决策的信息化。2.提高财务工作效率，降低财务成本，提升财务管理水平。（二）财务信息化系统功能1.财务核算模块：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能，生成财务报表。2.预算管理模块：实现预算编制、执行、调整、决算等功能，对预算执行情况进行监控和分析。3.资产管理模块：实现资产购置、验收、领用、使用、保管、处置等功能，对资产进行动态管理。4.报销管理模块：实现费用报销申请、审批、支付等功能，提高报销工作效率。5.财务分析模块：对财务数据进行分析和挖掘，为决策提供支持。（三）财务信息化系统安全管理1.建立健全财务信息化系统安全管理制度，加强对系统的安全防护。2.设置用户权限，严格控制用户对系统的访问。3.定期对系统进行备份，防止数据丢失。4.加强对网络安全的管理，防范网络攻击和数据泄露。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议、票据存根等。（二）财务档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.财务档案应及时归档，由专人负责保管，确保档案的安全完整。（三）财务档案查阅与借阅1.查阅财务档案应填写《财务档案查阅申请表》，注明查阅事由、查阅内容等，并经财务负责人批准。2.查阅财务档案应在指定地点进行，查阅人员不得擅自涂改、抽取、复制财务档案。3.因工作需要借阅财