项目现场财务制度

PAGE项目现场财务制度一、总则（一）目的为加强公司项目现场财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目现场实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有项目现场的财务管理活动，包括项目预算编制、资金收付、成本核算、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务管理活动合法合规。2.真实性原则财务信息应真实、准确、完整地反映项目现场的财务状况和经营成果。3.准确性原则各项财务核算和报表编制应准确无误，数据清晰、逻辑严谨。4.及时性原则及时办理财务事项，按时编制财务报表，确保财务信息的及时传递和有效利用。5.效益性原则合理配置资源，优化资金使用，提高项目的经济效益和社会效益。二、岗位设置与职责（一）财务负责人1.全面负责项目现场的财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和公司财务制度。2.组织编制项目财务预算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为项目决策提供依据。3.审核项目资金收支计划，合理安排资金，确保项目资金的安全和正常运转。4.负责项目成本核算与控制，定期进行成本分析，提出成本控制措施和建议。5.组织财务人员进行财务核算和报表编制工作，保证财务信息的真实性、准确性和及时性。6.协调与项目相关部门的关系，配合项目审计、税务等工作，维护公司利益。（二）会计1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，登记账簿，编制财务报表。2.审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。3.负责项目成本核算，准确归集各项成本费用，定期与相关部门核对成本数据。4.协助财务负责人编制项目财务预算，跟踪预算执行情况，及时反馈预算执行差异。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全与完整。（三）出纳1.办理项目资金的收付业务，严格按照审批后的资金收支计划进行操作。2.负责现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全，做到日清月结。3.登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目，保证账实相符。4.开具发票，办理税务申报等相关税务事项。5.协助财务负责人做好资金管理工作，合理安排资金，提高资金使用效率。三、预算管理（一）预算编制1.项目现场应根据项目总体目标和实施计划，结合项目实际情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由项目负责人组织相关部门和人员进行编制。3.预算内容应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等，各项预算应细化到具体项目和明细科目。4.预算编制完成后，应经项目负责人审核、公司财务部门汇总平衡后，报公司管理层审批。（二）预算执行1.项目现场应严格按照经批准的财务预算组织实施，确保预算的严肃性和权威性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应按照预算要求，合理安排各项工作，严格控制费用支出，确保预算目标的实现。4.如因项目实施情况发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对项目现场预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、成本控制率、资金使用效率等，考核结果与项目团队绩效挂钩。3.对预算执行情况良好的项目团队给予奖励，对预算执行不力的项目团队进行通报批评，并责令限期整改。四、资金管理（一）资金收付1.项目资金的收付应严格按照公司资金收支审批制度执行，未经审批不得办理资金收付业务。2.资金支付应遵循“先申请、后审批、再支付”的原则，确保资金支付的合法性、合理性和安全性。3.支付申请应注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附相关证明材料。4.财务部门应根据审批后的支付申请，及时办理资金支付手续，确保资金及时到账。（二）现金管理1.项目现场应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。2.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。3.现金支出应按照规定的审批程序进行，严禁白条抵库和超限额支付现金。4.财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。（三）银行存款管理1.项目现场应按照国家有关规定，开设银行账户，并严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务。2.银行账户应专人管理，财务印鉴应分开保管，确保银行账户资金安全。3.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（四）资金安全1.加强资金安全防范意识，建立健全资金安全管理制度，确保资金安全。2.财务人员应妥善保管财务印章、票据、密码等重要资料，防止丢失和被盗用。3.加强对财务信息系统的安全管理，设置合理的用户权限，防止财务信息泄露和被篡改。4.定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和消除安全隐患。五、成本管理（一）成本核算1.项目现场应按照公司成本核算制度，对项目成本进行核算，准确归集各项成本费用。2.成本核算应遵循权责发生制原则，按照成本核算对象和成本项目进行明细核算。3.成本核算内容应包括直接成本和间接成本，直接成本应直接计入成本核算对象，间接成本应按照合理的分配方法分摊计入成本核算对象。4.定期编制成本报表，反映项目成本构成和变动情况，为成本分析和控制提供依据。（二）成本控制1.建立成本控制体系，明确成本控制目标和责任，将成本控制贯穿于项目实施全过程。2.加强对项目成本的事前、事中控制，制定成本控制措施，严格控制各项成本费用支出。3.定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施进行改进，降低项目成本。4.加强对项目成本的考核评价，将成本控制结果与项目团队绩效挂钩，激励项目团队积极做好成本控制工作。六、财务报销管理（一）报销范围1.与项目实施相关的差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、车辆费等费用支出。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）报销标准1.差旅费报销标准按照公司相关规定执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。2.办公费、业务招待费、通讯费、车辆费等费用报销标准应符合公司规定的限额和审批程序。3.报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行适时调整。（三）报销流程1.报销人应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销单应经部门负责人审核签字，证明业务的真实性和合理性。3.财务负责人对报销单进行审核，重点审核报销内容是否符合规定、报销金额是否合理、附件是否齐全等。4.经财务负责人审核通过后，报项目负责人审批。5.报销人持审批后的报销单到财务部门办理报销手续，财务人员按照规定进行支付。七、财务报表与分析（一）财务报表编制1.项目现场应按照国家会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映项目现场的财务状况和经营成果，数据应清晰、逻辑严谨。3.财务报表编制完成后，应经会计审核、财务负责人复核后，报公司财务部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对项目现场财务报表进行分析，为项目决策提供依据。2.财务分析内容应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用分析、成本效益分析等。3.通过财务分析，及时发现项目实施过程中存在的问题，提出改进措施和建议，促进项目管理水平的提高。八、财务档案管理（一）档案范围1.会计凭证、账簿、报表等财务核算资料。2.项目预算、合同协议、审批文件等财务管理相关资料。3.税务申报资料、审计报告等其他财务资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.会计凭证应按月装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息，并加盖装订人印章。3.账簿、报表等资料应按照年度整理归档，编制目录，便于查阅。（三）