新乡市卫滨区财务制度

PAGE新乡市卫滨区财务制度一、总则（一）目的为了规范新乡市卫滨区财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障财务工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本地区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于新乡市卫滨区所属各部门、各单位及各类财政性资金的收支管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖卫滨区所有财务收支活动，保证财务信息全面完整。4.准确性原则：财务数据计算准确，记录清晰，确保财务报表和相关资料真实可靠。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高财政资金的经济效益和社会效益。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置设立新乡市卫滨区财政局，作为全区财务管理的主管部门，负责组织、指导和监督全区财务工作。各部门、各单位应根据工作需要设置独立的财务机构或配备专职财务人员，负责本部门、本单位的财务管理工作。（二）财务人员配备1.任职资格：财务人员应具备相应的会计专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并按照规定参加继续教育和培训，不断提高业务水平。2.岗位职责：明确财务人员的岗位职责，包括会计核算、财务管理、财务监督、预算编制与执行等，确保各项工作有序开展。3.人员考核：建立财务人员考核制度，定期对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核评价，激励财务人员积极履行职责。（三）财务人员职业道德1.诚实守信：如实提供财务信息，不做假账，保守财务秘密。2.廉洁自律：遵守廉洁从政规定，不贪污、挪用公款，自觉抵制各种利益诱惑。3.客观公正：以客观事实为依据，公正处理财务事务，不偏袒任何一方。4.坚持准则：严格遵守国家财务法规和制度，依法办事。三、预算管理（一）预算编制1.编制原则：坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾、保证重点，合理安排各项收支预算。2.编制方法：采用零基预算和综合预算相结合的方法，根据上一年度预算执行情况和本年度工作计划，科学合理地编制预算。3.编制程序：各部门、各单位应按照规定的时间和要求，编制本部门、本单位的年度预算草案，报送区财政局审核汇总。区财政局根据全区经济社会发展规划和财政收支状况，对各部门、各单位的预算草案进行审核、平衡，编制全区年度预算草案，报区政府审定后，提交区人民代表大会审议批准。（二）预算执行1.严格执行：各部门、各单位必须严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.跟踪监控：区财政局应建立预算执行跟踪监控机制，定期对各部门、各单位的预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.绩效评价：建立预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。（三）预算调整1.调整条件：预算执行过程中，因国家政策调整、经济社会发展形势变化等原因，需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.调整程序：各部门、各单位提出预算调整申请，经区财政局审核后，报区政府审定。区政府审定同意后，提交区人民代表大会常务委员会审议批准。四、收入管理（一）收入范围新乡市卫滨区的收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织：严格按照国家法律法规和政策规定组织收入，确保收入合法合规。2.足额征收：加强收入征管，做到应收尽收，确保财政收入及时足额入库。3.分类管理：对不同性质的收入实行分类管理，规范收入核算和缴库程序。（三）收入票据管理1.票据种类：使用财政部门统一监制的票据，包括行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据等。2.票据领购：各部门、各单位应按照规定的程序和要求，向区财政局领购票据，并建立票据领购、使用、保管登记制度。3.票据使用：严格按照票据使用范围和规定用途使用票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。4.票据保管：妥善保管票据，防止票据丢失、损毁。票据存根应按照规定的期限保存，期满后经批准方可销毁。五、支出管理（一）支出范围新乡市卫滨区的支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.厉行节约：严格控制各项支出，节约使用财政资金，反对铺张浪费。2.专款专用：对专项资金应按照规定的用途专款专用，并加强对专项资金的管理和监督。3.效益优先：优化支出结构，提高资金使用效益，确保各项工作任务的顺利完成。（三）支出审批程序1.日常支出：各部门、各单位的日常支出应按照规定的审批程序进行审批，审批流程应明确、规范，确保支出合理合规。2.重大支出：对重大支出项目，应进行可行性研究和论证，并按照规定的程序报经批准。重大支出项目的审批应实行集体决策制度，确保决策科学、公正。（四）支出报销规定1.报销凭证：支出报销应取得合法有效的报销凭证，报销凭证应符合国家财务法规和税务规定。2.报销手续：严格按照规定的报销手续进行报销，报销凭证应经相关人员签字审核后，方可报销。3.报销标准：明确各项支出的报销标准，严格按照标准执行，不得擅自提高或降低报销标准。六、资产管理（一）资产分类新乡市卫滨区的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置计划：各部门、各单位应根据工作需要和资产状况，编制资产购置计划，报区财政局审核批准。2.购置方式：资产购置应按照规定的方式进行，包括政府采购、自行采购等。3.购置审批：资产购置应按照规定的审批程序进行审批，确保购置资产符合实际需要，避免浪费。（三）资产使用1.登记入账：资产购置后，应及时办理资产登记入账手续，确保资产账实相符。2.使用管理：建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，加强对资产的日常使用管理，确保资产安全完整。3.维护保养：定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行，延长资产使用寿命。（四）资产处置1.处置范围：资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.处置程序：资产处置应按照规定的程序进行审批，经批准后进行处置。处置资产应按照公开、公平、公正的原则进行，确保资产处置合法合规。3.处置收入管理：资产处置收入应按照规定及时上缴国库，并纳入财政预算管理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督制度：各部门、各单位应建立健全内部监督制度，加强对本部门、本单位财务活动的监督检查。2.定期开展内部审计：定期开展内部审计工作，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督，及时发现问题并提出整改意见。（二）外部监督1.接受财政监督：自觉接受区财政局的监督检查，按照要求提供财务资料，如实反映财务状况和收支情况。2.接受审计监督：接受审计部门的审计监督，积极配合审计工作，对审计提出的问题及时整改落实。3.接受社会监督：主动接受社会公众的监督，公开财务信息，提高财务透明度，保障社会公众的知情权和监督权。八、财务信息化管理（一）信息化建设目标建立新乡市卫滨区财务信息化管理系统，实现财务信息的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和水平。（二）系统功能模块1.账务处理模块：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，生成财务报表。2.预算管理模块：对预算编制、执行、调整等全过程进行管理，实时监控预算执行情况。3.资产管理模块：对资产购置、使用、处置等进行管理，实现资产的动态监管。4.财务分析模块：对财务数据进行分析，为决策提供依据。（三）数据安全管理1.数据备份：定期对财务数据