公司收回款财务制度

PAGE公司收回款财务制度一、总则（一）目的为加强公司收回款管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额回收，降低资金风险，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及款项收回的业务活动，包括但不限于销售业务、提供劳务、出租资产等产生的应收款项。（三）基本原则1.依法合规原则：款项收回工作应严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保各项收款活动合法合规。2.及时足额原则：业务部门应积极履行收款职责，按照合同约定及时、足额收回款项，避免逾期和坏账的发生。3.分工协作原则：财务部门、业务部门及其他相关部门应密切配合，各司其职，共同做好款项收回工作。4.风险控制原则：加强对款项收回过程的风险识别、评估和控制，采取有效措施防范资金损失。二、职责分工（一）业务部门1.负责与客户签订合同或协议，明确收款条款，确保合同约定的收款方式、时间、金额等清晰明确。2.按照合同约定及时向客户提供产品或服务，并跟踪客户付款情况，主动与客户沟通协调，督促客户按时付款。3.对于逾期未付款项，业务部门应及时查明原因，采取有效措施进行催收，并将催收情况及时反馈给财务部门。4.负责收集、整理与款项收回相关的资料，如合同、发票、对账单等，确保资料的完整性和准确性。（二）财务部门1.负责建立健全公司应收款项台账，详细记录每笔应收款项的发生时间、金额、客户信息、收款情况等，定期与业务部门核对账目，确保账账相符。2.负责审核业务部门提交的收款资料，如发票开具、收款凭证等，确保收款手续合规、完整。3.按照合同约定及时确认收入，并跟踪款项到账情况，对逾期未收回的款项进行预警，及时向业务部门反馈。4.协助业务部门制定收款计划，提供财务分析和建议，参与款项催收工作，必要时采取法律手段维护公司利益。（三）其他相关部门（如法务部门、审计部门等）1.法务部门负责为款项收回工作提供法律支持，审核合同条款，处理涉及款项收回的法律纠纷，确保公司合法权益得到保障。2.审计部门负责对款项收回情况进行审计监督，检查收款工作的合规性、准确性和效益性，提出审计意见和建议。三、收款流程（一）合同签订与审批1.业务部门在与客户签订合同或协议前，应将合同草案提交给财务部门进行审核。财务部门重点审核合同中的收款条款，包括收款方式、时间、金额、逾期付款责任等，确保收款条款符合公司利益和财务制度要求。2.合同经业务部门负责人、财务部门负责人及公司分管领导审批后，方可正式签订。（二）发货与开票1.业务部门按照合同约定组织发货，并及时通知财务部门开具发票。财务部门应根据发货情况和合同约定，在规定时间内开具发票，并确保发票内容准确无误与合同一致。2.发票开具后，财务部门应及时将发票送达客户，并做好发票签收记录。（三）收款跟踪与提醒1.财务部门应建立应收款项跟踪机制，定期对每笔应收款项进行梳理，掌握款项到期情况。对于即将到期的款项，提前向业务部门发出收款提醒。2.业务部门收到收款提醒后，应及时与客户沟通，确认付款时间和方式，并跟踪款项到账情况。如客户因特殊原因需要延期付款，业务部门应及时向财务部门反馈，并取得客户的书面延期付款申请。（四）款项收回与入账1.客户付款后，业务部门应及时将收款信息传递给财务部门。财务部门收到收款信息后，应核对收款金额、付款方式等与合同约定是否一致。2.经核对无误后，财务部门按照公司财务制度进行收款入账处理，并及时更新应收款项台账。同时，财务部门应将收款情况反馈给业务部门。（五）逾期款项催收1.对于逾期未收回的款项，业务部门应制定详细的催收计划，明确催收责任人、催收方式和时间节点。催收方式可包括电话催收、邮件催收、上门催收等。2.在催收过程中，业务部门应保持与客户的沟通，了解客户逾期付款的原因，并根据实际情况采取相应的措施。如客户确实存在资金困难，业务部门可与客户协商制定还款计划，确保款项逐步收回。3.对于多次催收仍无效果的逾期款项，业务部门应及时将情况反馈给财务部门，并提出是否采取法律手段的建议。财务部门根据业务部门的建议，会同法务部门进行评估，如决定采取法律手段，应及时委托律师事务所进行处理。四、收款风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司应收款项进行风险识别和评估，分析客户的信用状况、经营情况、财务状况等因素，判断款项收回的可能性和风险程度。2.根据风险评估结果，将应收款项分为不同的风险等级，如高风险、中风险、低风险等，并针对不同风险等级采取相应的管理措施。（二）风险应对措施1.高风险客户：对于信用状况差、经营困难、存在重大财务风险的高风险客户，业务部门应谨慎与其开展业务，严格控制发货量和收款期限。在合同签订前，要求客户提供担保或增加付款条款的约束性。同时，加强对高风险客户的收款跟踪和催收力度，必要时提前采取法律措施。2.中风险客户：对于信用状况一般、经营情况较稳定但存在一定风险的中风险客户，业务部门应加强与其沟通，定期了解客户经营情况和付款能力。在收款过程中，按照合同约定及时提醒客户付款，如发现客户出现异常情况，应及时调整收款策略。3.低风险客户：对于信用状况良好、经营稳定、付款记录良好的低风险客户，业务部门可适当简化收款流程，但仍需保持关注，确保款项按时收回。（三）坏账管理1.对于确实无法收回的款项，业务部门应及时查明原因，取得相关证明材料，并按照公司规定的坏账审批程序进行申报。2.财务部门负责对坏账申报进行审核，审核通过后按照财务制度进行坏账核销处理。同时，财务部门应将坏账核销情况记录在案，并定期进行分析总结，查找坏账产生的原因，采取措施改进款项收回管理工作。五、监督与考核（一）内部监督1.审计部门定期对公司款项收回情况进行审计检查，重点检查收款流程的执行情况、收款资料的完整性和准确性、风险控制措施的有效性等。2.审计部门在审计过程中发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违反公司财务制度和款项收回规定的行为，应按照公司相关规定进行处理。（二）考核机制1.建立健全款项收回考核制度，将款项回收率、逾期款项控制率等指标纳入业务部门和相关人员的绩效考核体系。2.根据考核结果，对在款项收回工作中表现优秀的部门和个人进行表彰和奖励；对未能完成收款任务、导致公司资金损失的部门和个人进行相应的处罚。六、信息沟通与档案管理（一）信息沟通1.建立定期的款项收回工作沟通会议制度，由财务部门牵头组织召开会议，业务部门、法务部门、审计部门等相关人员参加。会议主要通报款项收回工作进展情况、分析存在的问题、讨论解决方案等。2.加强部门之间的信息共享和协同工作，业务部门、财务部门等应及时将与款项收回相关的信息传递给对方，确保信息的及时性和准确性。（二）档案管理1.财务部门负责建立款项收回档案管理制度，对与款项收回相关的合同、发票、对账单、收款凭证、