宾馆前台财务制度

PAGE宾馆前台财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范宾馆前台的财务管理工作，确保财务信息的准确、及时、完整，保障宾馆的资金安全，提高经济效益，促进宾馆的健康发展。2.适用范围本制度适用于宾馆前台的所有财务活动，包括但不限于客房预订、入住登记、退房结算、收款管理、票据管理等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保宾馆财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、计算无误，保证财务信息真实可靠。及时性原则：及时处理各项财务业务，不得拖延，确保资金流转顺畅。安全性原则：加强资金安全管理，防止资金被盗、挪用等情况发生。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高宾馆的经济效益。二、岗位职责1.前台收银员岗位职责负责接待宾客，办理入住、退房手续，准确收取各项费用。熟练操作收银系统，录入宾客信息、消费项目及金额，确保数据准确无误。认真核对宾客的付款方式，如现金、信用卡、转账等，严格按照规定进行收款操作。及时处理宾客的投诉和疑问，解答有关房价、费用等方面的问题。负责保管备用金和各类票据，确保现金和票据的安全。每日营业结束后，打印营业报表，与现金、信用卡签购单等进行核对，做到账实相符。将当日营业收入及时缴存银行，不得坐支现金。协助财务部门做好其他相关工作，如提供财务数据、配合财务审计等。2.前台财务主管岗位职责负责前台财务工作的组织、协调和管理，制定前台财务工作计划并组织实施。监督前台收银员的工作，确保各项财务制度的执行和操作规范。审核前台的各类报表和凭证，保证财务数据的准确性和完整性。定期对前台备用金进行盘点，确保备用金账实相符。负责与其他部门的沟通协调，及时了解宾客的需求和反馈，为宾客提供优质的财务服务。分析前台财务数据，为宾馆管理层提供决策支持，如提出房价调整建议、成本控制措施等。组织前台收银员进行业务培训，提高其业务水平和服务质量。配合财务部门完成各项财务工作任务，如财务审计、税务申报等。三、现金管理1.备用金管理前台设立备用金，用于日常收款找零等业务。备用金金额由宾馆根据实际情况确定，并定期进行调整。备用金由前台收银员负责保管，实行专人专管。每日营业开始前，收银员需盘点备用金，确保账实相符。如发现备用金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告前台财务主管。备用金只能用于正常的收款找零等业务，不得挪作他用。如因特殊情况需要动用备用金，必须经过前台财务主管批准，并在规定时间内补足。定期对备用金进行清查盘点，确保备用金的安全。清查盘点工作由前台财务主管负责组织，至少每月进行一次。2.现金收款管理前台收银员在收取现金时，应认真核对现金的真伪，确保收款准确无误。收取现金后，应立即开具收款收据，并加盖宾馆财务专用章。收款收据应注明宾客姓名、房号、收款金额、收款日期等信息。每日营业结束后，收银员应将当日收取的现金进行整理、清点，核对无误后缴存银行。缴存银行时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、款项来源等信息。严禁坐支现金，即不得将营业收入直接用于支付宾馆的费用或其他支出。3.现金盘点前台财务主管应定期对前台现金进行盘点，确保现金账实相符。盘点工作应至少每月进行一次。盘点时，应编制现金盘点表，记录现金实存数、账存数、差异数等信息。如发现差异，应及时查明原因，并进行相应的处理。现金盘点表应由前台财务主管、收银员签字确认，并报宾馆财务部门备案。四、票据管理1.票据种类前台使用的票据主要包括收款收据、发票等。2.票据购买票据由宾馆财务部门统一购买，并指定专人负责保管。购买票据时，应填写票据购买申请表，注明购买票据的种类、数量等信息，经前台财务主管审核后报宾馆财务部门批准。票据购买后，应及时登记票据台账，记录票据的种类、号码、购买日期、有效期等信息。3.票据使用前台收银员在使用票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息真实、准确、完整。收款收据应在收取现金时开具，并加盖宾馆财务专用章。发票应在宾客要求开具时，按照税务部门的规定开具。票据应按顺序使用，不得跳号、重复开具。如发现票据丢失或损坏，应及时报告前台财务主管，并采取相应的措施进行处理。每日营业结束后，收银员应将当日使用的票据存根联整理好，交前台财务主管核对后妥善保管。4.票据保管票据应存放在安全、干燥、通风的地方，防止票据受潮、发霉、丢失等情况发生。票据保管人员应定期对票据进行清查盘点，确保票据账实相符。清查盘点工作至少每月进行一次。票据保管期限届满后，应按照有关规定进行销毁。销毁票据时，应填写票据销毁申请表，经前台财务主管审核后报宾馆财务部门批准，并在监督下进行销毁。销毁过程应记录在案，以备查核。五、收入管理1.客房收入管理前台应准确记录宾客的入住时间、退房时间、房号、房价等信息，确保客房收入的准确核算。对于不同类型的客房，应按照规定的价格标准进行收费。如宾客享受优惠政策，应在入住登记时注明，并经相关部门批准。每日营业结束后，前台应统计当日客房收入情况，编制客房收入日报表，报送宾馆财务部门。客房收入日报表应包括房号、宾客姓名、入住时间、退房时间、房价、收入金额等信息。宾馆财务部门应定期对客房收入进行核对和分析，确保收入数据的准确性和合理性。如发现收入异常情况，应及时查明原因，并进行相应的处理。2.其他收入管理前台除客房收入外，还可能涉及其他收入，如餐饮收入、商品销售收入、服务费收入等。对于其他收入，应按照相应的业务规定进行核算和管理。餐饮收入应根据宾客实际消费的菜品、酒水等项目进行结算。商品销售收入应按照商品的售价进行收款。服务费收入应根据服务项目和收费标准进行收取。前台应及时记录其他收入的相关信息，如消费项目、金额、收款方式等，并编制相应的收入报表，报送宾馆财务部门。宾馆财务部门应将其他收入与客房收入一并进行核算和管理，确保宾馆整体收入的准确统计和分析。六、费用管理1.费用报销规定前台工作人员因工作需要发生的费用，如办公用品、差旅费、通讯费等，应按照宾馆的费用报销制度进行报销。费用报销时，应填写费用报销申请表，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。费用报销申请表应由部门负责人审核签字后，报前台财务主管审核。前台财务主管应根据费用报销制度和相关规定进行审核，审核通过后报宾馆财务部门批准。宾馆财务部门应按照规定的审批流程对费用报销进行审批，审批通过后予以报销。报销金额应通过银行转账等方式支付给报销人，不得支付现金。2.费用控制措施前台应加强费用管理，严格控制各项费用支出。如办公用品应按需领用，避免浪费。差旅费应按照规定的标准进行报销，不得超支。前台财务主管应定期对前台费用进行统计和分析，及时发现费用异常情况，并采取相应的措施进行控制。宾馆管理层应根据前台费用情况，制定合理的费用预算，并对费用执行情况进行监督和考核。七、应收账款管理1.应收账款的确认前台在办理宾客入住手续时，如宾客采用赊账方式结算，应与宾客签订赊账协议，明确赊账金额、还款期限等条款。前台应及时将赊账信息录入收银系统，并记录在应收账款台账中。应收账款台账应包括宾客姓名、房号、赊账金额、赊账日期、还款期限等信息。对于应收账款，前台应定期进行核对和催收，确保账款及时收回。2.应收账款的催收前台应在还款期限届满前，及时提醒宾客还款。如宾客逾期未还款，应采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收等。对于长期拖欠账款的宾客，前台应及时报告前台财务主管，并配合宾馆相关部门采取进一步的措施，如法律诉讼等，以确保账款的收回。前台应定期对应收账款的催收情况进行统计和分析，及时总结经验教训，改进催收工作。八、财务报表与分析1.财务报表编制前台应按照宾馆财务部门的要求，定期编制财务报表，如营业日报表、营业收入月报表等。营业日报表应反映当日前台的营业收入、收款情况、费用支出等信息。营业收入月报表应汇总当月前台的各项收入情况。财务报表应数据准确、内容完整，报表编制人员应签字确认。报表编制完成后，应及时报送宾馆财务部门。2.财务分析宾馆财务部门应定期对前台财务报表进行分析，了解前台的经营状况和财务状况。财务分析内容包括营业收入分析、收款情况分析、费用支出分析、应收账款分析等。通过财务分析，发现问题并提出改进建议，为宾馆管理层决策提供依据。前台应积极配合财务部门的财务分析工作，提供相关的数据和信息，协助财务部门完成财务分析报告。九、财务监督与审计1.内部监督前台财务主管应加强对前台财务工作的内部监督，确保各项财务制度的执行和操作规范。内部监督内容包括对备用金的管理、现金收款的核对、票据的使用和保管、收入和费用的核算等方面。前台财务主管应定期对前台财务工作进行检查，发现问题及