工程财务制度及报销流程

PAGE工程财务制度及报销流程一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程财务行为，加强工程财务管理与监督，确保工程资金的合理使用，保障公司工程建设的顺利进行，提高公司经济效益。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类工程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保工程财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映工程实际情况。3.合理性原则：工程费用支出合理，符合工程建设实际需要和公司预算安排。4.效益性原则：注重工程资金使用效益，优化资源配置，降低工程成本。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强对工程财务活动的风险防范与控制。二、工程预算管理（一）预算编制1.工程预算应根据工程设计文件、施工图纸、工程量清单等资料进行编制。2.预算编制人员应熟悉工程情况，掌握相关计价规范和定额标准，确保预算准确合理。3.工程预算应包括工程直接费用、间接费用、利润、税金等各项费用，并明确各项费用的计算依据和标准。（二）预算审批1.工程预算编制完成后，应提交公司相关部门进行审核。2.审核部门应从工程技术、经济合理性、预算完整性等方面进行全面审核，并提出审核意见。3.经审核通过的工程预算报公司领导审批后执行。（三）预算调整1.工程实施过程中，如因工程变更、设计调整等原因需要调整预算的，应按规定程序办理预算调整手续。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容及调整金额，并提供相关证明材料。3.预算调整经公司相关部门审核、领导审批后执行。三、工程资金管理（一）资金筹集1.公司应根据工程建设需要，合理筹集工程资金，确保资金及时足额到位。2.工程资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、债券发行等，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式。3.筹集工程资金应签订相关合同或协议，明确资金来源、金额、期限、利率等条款，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.工程资金应专款专用，严格按照工程预算和合同约定使用，不得挪作他用。2.工程资金支付应按照公司财务审批流程进行，确保支付手续齐全、合规。3.对于工程预付款、进度款等支付，应严格审核工程进度和质量，确保资金支付与工程实际进展相符。（三）资金监控1.公司应建立工程资金监控机制，定期对工程资金使用情况进行检查和分析。2.财务部门应及时掌握工程资金收支动态，发现问题及时报告并采取措施加以解决。3.审计部门应对工程资金使用情况进行定期审计，确保资金使用合法合规、安全有效。四、工程成本核算（一）成本核算对象工程成本核算应以单项工程为对象，分别核算各单项工程的成本。（二）成本核算内容工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等；间接成本包括施工管理费、规费等。（三）成本核算方法1.工程成本核算应采用权责发生制原则，按照实际发生的费用进行核算。2.成本核算应及时、准确、完整地记录各项成本费用的发生情况，并定期进行成本分析和成本控制。3.工程竣工后，应及时进行工程成本结算，编制工程成本决算报告。五、工程财务报销流程（一）报销申请1.工程费用支出发生后，经办人应及时填写报销申请表，并附上相关发票、收据、合同等证明材料。2.报销申请表应注明费用所属项目、费用明细、金额、报销理由等信息，并签字确认。（二）部门审核1.经办人所在部门负责人应根据工程实际情况对报销申请进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合规性等。2.部门负责人审核通过后，在报销申请表上签字并加盖部门公章。（三）财务审核1.财务部门收到报销申请后，应按照公司财务制度和相关规定进行审核。2.财务审核内容包括发票的真实性、合法性、有效性，报销金额是否符合预算和合同约定，报销手续是否齐全等。3.财务审核通过后，在报销申请表上签字。（四）领导审批1.经财务审核通过的报销申请，报公司领导审批。2.公司领导根据工程情况和财务制度对报销申请进行审批，审批通过后签字。（五）报销支付1.报销申请经领导审批通过后，财务部门按照公司财务支付流程进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司规定和实际情况确定。六、工程财务档案管理（一）档案内容工程财务档案包括工程预算文件、工程合同、发票、收据、报销申请表、财务报表、审计报告等与工程财务相关的资料。（二）档案整理1.工程财务档案应按照类别、时间顺序进行整理，确保档案资料完整、有序。2.档案整理过程中，应剔除重复、无效的资料，并对资料进行编号、装订。（三）档案保管1.工程财务档案应妥善保管，指定专人负责档案管理工作。2.档案保管期限应按照国家法律法规和公司相关规定执行，确保档案资料的安全和完整。（四）档案查阅1.因工作需要查阅工程财务档案的，应填写档案查阅申请表，经相关部门负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在档案管理人员的监督下进行，不得擅自涂改、复印、