展览公司财务制度及流程

PAGE展览公司财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范展览公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的稳健运营和可持续发展，为实现公司战略目标提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[展览公司具体名称]及其所属各部门、分支机构和控股子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏、无死角。准确性原则：财务数据应准确无误，各项财务报表和财务分析应基于准确的会计信息。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具有专业资质和丰富经验的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财务法规和相关政策，熟练掌握财务软件和办公软件。3.财务人员职责财务经理职责全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和财务计划，为公司决策提供财务支持。组织编制和执行公司年度预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。组织财务核算和财务报表编制工作，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率。组织财务分析和财务审计工作，为公司经营决策提供依据。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计职责按照国家财务法规和公司财务制度，进行会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控工作。负责公司固定资产、无形资产等资产的核算和管理工作。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。协助财务经理进行财务审计和内部审计工作。出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算、财务预算等。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划编制本部门预算，经财务部门审核、平衡后，报公司管理层审批。预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司收入包括展览收入、广告收入、赞助收入、其他业务收入等。业务部门应及时与客户签订合同，明确收入金额、收款方式、收款时间等条款。财务部门应根据合同约定，及时确认收入，并做好应收账款的管理工作。对逾期未收回的应收账款，应及时与业务部门沟通，采取有效措施进行催收。公司应严格按照国家税收法规，及时足额缴纳各项税费。3.成本费用管理制度成本费用包括展览成本、广告成本、人力成本、办公费用、差旅费、业务招待费等。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照成本费用的性质和用途进行分类核算。各部门应严格控制成本费用支出，制定成本费用预算，并按照预算执行。对于超预算的成本费用支出，应按照规定的程序进行审批。费用报销应严格按照公司规定的流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调度。财务部门应根据公司资金状况，合理安排资金，确保公司正常运营。资金收入应及时足额入账，严禁坐支现金。资金支出应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合法性、合规性和安全性。公司应加强对银行账户的管理，定期进行银行账户余额核对，确保账户资金安全。公司应建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。对重大资金风险事项，应及时报告公司管理层，并采取有效措施进行处理。5.固定资产管理制度公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置后应及时办理验收、入账手续。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用。固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。6.无形资产管理制度公司无形资产包括商标权、专利权、著作权、土地使用权等。无形资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置后应及时办理验收、入账手续。财务部门应定期对无形资产进行摊销，摊销费用计入相关成本费用。无形资产处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。7.财务审批制度公司实行分级授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。财务支出审批应按照“申请、审批、审核、支付”的程序进行。业务部门提出申请，经部门负责人审批后，报财务部门审核，最后由公司管理层审批。重大财务支出事项应实行集体决策制度，由公司管理层或董事会进行审议决策。财务审批人员应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。对不符合规定的财务支出申请，应予以拒绝。四、财务核算流程1.会计凭证编制业务部门发生经济业务后，应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给财务部门。财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证。记账凭证应按照规定的格式和内容填写，确保会计分录准确无误。2.账簿登记财务人员根据记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到及时、准确、完整，账账相符、账实相符。总账应按照会计科目进行登记，明细账应按照明细科目进行登记，日记账应按照经济业务发生的时间顺序进行登记。3.财务报表编制财务人员应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家财务法规和会计准则的要求进行编制，确保财务报表数据的准确性和完整性。财务报表编制完成后，应进行审核和分析。财务经理应组织财务人员对财务报表进行审核，分析财务报表数据，为公司决策提供依据。4.财务分析财务部门应定期进行财务分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测和建议。财务分析应采用多种分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，为公司决策提供有力支持。五、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、预算执行等情况进行自查，及时发现问题并提出改进措施。公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，审查财务报表的真实性、合法性和完整性，检查财务管理制度的执行情况，发现问题及时提出审计意见和建议。2.外部审计公司应按照国家法律法规的要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计报告应作为公司对外披露财务信息的依据。公司应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作的顺利进行。六、财务信息化管理1.财务软件应用公司应采用先进的财务软件进行财务管理和会计核算工作。财务软件应具备财务核算、预算管理、资金管理、报表编制等功能，满足公司财务管理的需求。财务人员应熟练掌握财务软件的操作，确保财务数据的准确录入和及时处理。2.财务信息系统安全公司应加强财务信息系统安全管理，建立健全财务信息系统安全制度，采取有效的安全防护措施，确保财务信息系统的安全稳定运行。财务信息系统应设置合理的用户权限