监理公司项目部财务制度

PAGE监理公司项目部财务制度一、总则（一）目的为加强监理公司项目部财务管理，规范财务行为，确保项目财务工作的顺利开展，提高资金使用效益，保障项目的顺利实施，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于监理公司项目部的所有财务活动，包括项目预算编制、资金管理、成本核算、费用报销、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映项目财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算准确无误，各项数据计算清晰，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为项目决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低项目成本。二、财务岗位职责（一）项目经理1.负责项目部的全面管理工作，对项目财务工作负总责。2.审批项目预算、资金使用计划、费用报销等重大财务事项。3.协调项目部与公司财务部门及其他相关部门的关系，确保项目财务工作顺利进行。（二）财务负责人1.负责项目部的财务管理工作，制定和执行财务管理制度。2.组织编制项目预算、资金使用计划，监控预算执行情况。3.审核费用报销、会计凭证等财务资料，确保财务信息真实、准确、完整。4.定期编制财务报表，进行财务分析，为项目决策提供财务支持。5.负责与公司财务部门及外部审计机构的沟通协调，配合完成财务审计工作。（三）会计1.负责项目的会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。2.编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。3.协助财务负责人编制财务报表，提供相关财务数据。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（四）出纳1.负责项目的资金收付工作，严格按照财务制度办理现金收付和银行结算业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。4.协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.项目部应根据项目监理服务合同、项目进度计划及成本控制目标，编制项目年度预算。2.预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算等内容，确保预算的全面性和准确性。3.收入预算应根据监理服务合同约定的收费标准和预计工作量进行编制；成本预算应包括人员薪酬、办公费用、差旅费、检测费等直接成本和间接成本；费用预算应包括管理费用、财务费用等。4.预算编制过程中，应充分考虑项目的风险因素，预留一定的风险准备金。（二）预算审批1.项目部编制的预算应报公司财务部门审核，经公司领导审批后执行。2.公司财务部门应对预算的合理性、准确性进行审核，提出审核意见。3.公司领导根据财务部门的审核意见和项目实际情况，对预算进行审批。（三）预算执行与监控1.项目部应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务负责人应定期监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.如因项目实际情况发生变化需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理（一）资金收入管理1.项目部应按照监理服务合同约定及时收取监理费用，确保资金及时足额到账。2.收取的监理费用应及时缴存公司指定账户，不得截留、挪用。（二）资金支出管理1.资金支出应严格按照预算和审批程序进行，确保资金使用合法合规、合理有效。2.费用报销应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附相关发票、合同等原始凭证。3.财务负责人应审核费用报销单及原始凭证，对不符合规定的报销申请予以退回。4.经审核通过的费用报销单，由项目经理审批后，方可办理支付手续。5.资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付大额款项。（三）资金安全管理1.出纳应妥善保管库存现金和有价证券，确保资金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.建立健全资金安全防范制度，防范资金被盗、被骗等风险。五、成本核算（一）成本核算对象以每个监理项目作为成本核算对象，分别核算项目的直接成本和间接成本。（二）成本核算内容1.直接成本：包括人员薪酬、办公费用、差旅费、检测费等与项目直接相关的费用。2.间接成本：包括项目部管理人员薪酬、办公费用、固定资产折旧等不能直接归属到某个项目的费用。（三）成本核算方法1.采用权责发生制原则进行成本核算，按照成本费用的实际发生期间进行确认和计量。2.直接成本按照项目实际发生的费用进行归集；间接成本按照一定的分配方法分配到各个项目。（四）成本分析与控制1.定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本，分析成本差异原因，提出改进措施。2.加强成本控制，严格控制各项费用支出，降低项目成本。六、费用报销管理（一）费用报销范围1.与项目监理服务相关的费用，如人员薪酬、办公费用、差旅费、检测费等。2.符合公司规定的其他费用。（二）费用报销标准1.人员薪酬：按照公司制定的薪酬标准执行。2.办公费用：根据实际需要合理控制，不得超支。3.差旅费：按照公司规定的差旅费标准报销，包括交通、住宿、餐饮等费用。4.检测费：按照实际发生的检测费用报销，确保检测项目真实、必要。（三）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附相关发票、合同等原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性。3.经部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务负责人审核，财务负责人应审核费用报销单及原始凭证是否符合财务制度规定。4.财务负责人审核通过后，将费用报销单提交给项目经理审批，项目经理应根据项目实际情况进行审批。5.审批通过后，报销人将费用报销单提交给付讫，出纳根据审批后的报销单办理支付手续。七、财务报表编制与分析（一）财务报表编制1.会计应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据计算清晰，报表格式规范。3.财务报表编制完成后，应进行审核，确保报表数据的准确性。（二）财务报表分析1.财务负责人应定期对财务报表进行分析，为项目决策提供财务支持。2.财务报表分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示项目财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。3.根据财务报表分析结果，提出改进措施和建议，为项目管理提供参考依据。八、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等与项目财务相关的资料。（二）财务档案整理1.会计应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号、装订。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）财务档案保管1.财务档案应妥善保管，确保档案的安全、完整。2.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）财务档案查阅1