公司建立后财务制度

PAGE公司建立后财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为决策提供及时依据。效益性原则：在保证财务工作合规的前提下，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、资金管理制度等。负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。对公司财务活动进行监督和审计，防范财务风险。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告。负责财务团队建设和管理，指导和监督财务人员工作。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。协助编制财务报表和财务预算。负责财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。配合财务审计和税务检查工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算制度1.会计政策与会计估计公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。根据公司实际情况，合理确定会计估计方法，如固定资产折旧方法、坏账准备计提方法等。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照相关规定进行披露。2.会计科目设置与使用公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应经财务经理批准，并编制科目调整对照表。财务人员应严格按照会计科目核算内容进行账务处理，不得混用会计科目。对于特殊业务的核算，应按照相关会计准则和公司规定进行处理。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。会计人员应在规定时间内完成财务报表的编制工作，并提交财务经理审核。财务经理审核无误后，报公司管理层审批。经审批后的财务报表应加盖公司公章，并按照规定报送相关部门和单位。四、预算管理制度1.预算编制公司实行全面预算管理制度，预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则。每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体资源状况，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。经公司管理层批准后的年度预算，应分解到各部门，并下达执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取有效措施进行调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，或公司内部经营战略调整等原因，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整应按照以下程序进行：由预算执行部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及调整后的预算指标；财务部门对申请进行审核，并提出审核意见；报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案，应及时下达各部门执行。五、资金管理制度1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。资金筹集应遵循合法、合规、适度的原则，确保资金来源稳定可靠。财务部门应负责资金筹集的具体工作，对不同筹资方式进行分析比较，选择最优筹资方案。在筹资过程中，应严格按照相关法律法规办理手续，确保筹资活动合法合规。2.资金使用公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用合理、合规、安全。资金使用应按照预算执行，优先保障公司正常生产经营活动的资金需求。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，并报公司管理层审批。3.资金结算公司加强资金结算管理工作，规范资金结算流程。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算安全、准确、及时。出纳人员应每日核对现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符。定期编制资金收支报表，报送财务经理审核。财务经理应定期对资金结算情况进行检查和分析，及时发现和解决存在的问题。4.资金安全管理公司高度重视资金安全管理工作，采取有效措施防范资金风险。加强对库存现金、银行存款、有价证券等资金资产的管理，确保资金资产安全完整。财务部门应定期对资金进行盘点和清查，确保账实相符。建立健全资金安全内部控制制度，加强对资金收支环节的监督和管理，防止资金被盗、挪用等情况发生。六、资产管理1.货币资金管理公司严格按照国家有关规定管理货币资金，确保货币资金安全。库存现金应按照规定限额存放，不得超限额存放现金。加强银行账户管理，严格执行银行账户审批制度。定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。严禁出租、出借银行账户。2.固定资产管理公司建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则等。固定资产应按照规定进行初始计量和后续计量，确保固定资产账面价值准确反映其实际价值。加强固定资产购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.无形资产与其他资产管理公司对无形资产进行合理确认和计量，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。加强无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全和有效使用。对于其他资产，如长期待摊费用、低值易耗品等，应按照相关规定进行管理和核算。定期对其他资产进行清查盘点，及时发现和解决存在的问题。七、成本费用管理制度1.成本核算公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。根据公司生产经营特点，选择适合的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。加强成本核算基础工作，准确记录和归集各项成本费用。成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本核算数据真实、准确、完整。2.费用控制公司实行费用预算控制制度，各部门应根据年度预算编制月度费用预算，并严格按照预算执行。财务部门应加强对费用支出的审核和监控，对超预算支出的项目，应及时查明原因，并督促相关部门进行整改。建立费用审批制度，明确费用审批流程和审批权限。所有费用支出必须经过严格审批，确保费用支出合理、合规。加强对各项费用的分析和考核，提高费用使用效益。八、税务管理制度1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。财务部门应指定专人负责税务申报工作，确保按时、准确申报缴纳各项税款。加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化情况。对于新出台的税收政策，应组织相关人员进行学习和培训，确保公司税务处理符合政策要求。2.税务筹划公司在合法合规的前提下，开展税务筹划工作。通过合理安排经营活动、优化财务结构等方式，降低公司税负水平。税务筹划方案应报公司管理层审批，并接受税务机关的监督检查。定期对公司税务情况进行分析和评估，及时发现和解决税务管理中存在的问题。加强税务风险管理，防范税务违法违规行为的发生。九、财务审计与监督1.内部审计公司建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。内部审计人员应按照审计计划和审计程序开展工作，确保审计工作质量。审计结束后，应及时出具审计报告，提出审计意见和建议。对于审计发现的问题，应督促相关部门进行整改，并跟踪整改情况。2.外部审计公司按照国家法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性和公允性发表审计意见。积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。对于外部审计机构提出的数据调整和问题整改要求，应及时进行处理，并将处理情况反馈给外部审计机构。3.财务监督公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督。财务部门应定期对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。加强对财