钉钉如何财务制度

PAGE钉钉如何财务制度钉钉财务制度一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及全体员工的利益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。2.适用范围：本制度适用于公司全体员工及与公司财务相关的各项经济活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法进行财务核算与管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务组织与职责1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理工作。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。会计人员按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核、报销工作，严格执行财务制度和审批流程。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。协助财务经理编制财务预算、决算报告，提供相关财务数据和分析资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具和使用票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理，定期编制资金报表。负责公司工资、奖金等款项的发放工作。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审议批准。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金供应的及时性和稳定性。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等，应严格按照相关法律法规和程序进行操作。财务部门负责对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，提出合理建议。2.资金使用公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各部门使用资金时，应提前填写资金使用申请表，注明用途、金额、支付方式等，按照审批流程报相关领导审批。财务部门根据审批后的资金使用申请表进行资金支付，确保资金使用合规、安全、有效。公司应加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效益。3.资金监控财务部门负责对公司资金进行实时监控，定期编制资金报表，反映公司资金状况和资金流动情况。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。对重大资金支出和资金异常情况进行重点监控，及时发现和解决问题，防范资金风险。五、费用报销管理1.报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。具体报销标准和范围按照公司相关规定执行。2.报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销日期等，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核报销内容是否符合规定、票据是否真实有效、审批手续是否齐全等。审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，财务部门按照规定进行报销支付。3.报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出，办公用品应按照公司规定的采购流程进行采购。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应严格按照规定的标准报销，超标准部分自理。业务招待费：业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则。招待费用应事先申请，注明招待对象、事由、预计金额等，经公司领导批准后方可发生。报销时应附上招待清单和发票。通讯费：按照公司规定的标准给予员工通讯补贴，员工凭通讯发票在标准范围内报销。交通费：员工因工作需要乘坐公共交通工具或自驾发生的交通费用，按照公司规定的标准报销。培训费：员工参加与工作相关的培训，经公司批准后，培训费用按照实际发生额报销。会议费：公司召开会议，会议费用应按照预算控制，报销时应附上会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关资料。六、资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。财务部门负责建立固定资产台账，对固定资产进行统一核算和管理。各部门负责固定资产的日常使用和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批，财务部门根据审批结果进行相应的账务处理。2.流动资产（存货）管理公司流动资产主要包括存货，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。财务部门负责制定存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行规范。采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，确保存货供应的及时性和合理性。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管和发出工作，建立存货台账，定期进行盘点，保证存货账实相符。财务部门定期对存货进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、成本费用管理1.成本核算公司根据生产经营特点和管理要求，选择适合的成本核算方法，对产品成本或服务成本进行核算。成本核算对象包括产品、项目、部门等，应明确成本核算的范围和内容。财务部门负责收集、整理成本核算相关资料，按照成本核算方法进行成本计算和分析，定期编制成本报表。2.费用控制公司各部门应加强费用控制，严格执行费用预算，降低费用支出。财务部门定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的薄弱环节，提出改进措施和建议。建立费用考核制度，对费用控制效果显著的部门给予奖励，对费用超支的部门进行相应的处罚。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。财务报告编制完成后，应经财务经理审核签字，报公司领导审批。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进公司健康发展。九、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实申报纳税。财务部门负责税务申报工作，每月按时向税务机关报送纳税申报表、财务报表等相关资料，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。财务部门应关注国家税收政策变化，结合公司实际情况，提出合理的税务筹划方案，报公司领导审批后实施。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，防范税务风险。财务部门应定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务问题。对重大税务事项，应及时咨询税务专业机构或税务机关，确保税务处理合法合规。十、财务档案管理1.档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告、财务文件等。2.档案整理与归档财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行及时整理和分类。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印成册，财务报表、税务资料等应分类归档保存。档案整理完成后，应按照规定的期限进行归档保管，确保档案的完整性和安全性。3.档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后，在指定地点查阅。