学校项目建设财务制度

PAGE学校项目建设财务制度一、总则（一）制定目的为规范学校项目建设财务管理，确保项目资金的合理使用、安全可靠，提高资金使用效益，保障学校项目建设的顺利进行，依据国家相关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各类项目建设的财务活动，包括但不限于新建、改建、扩建教学楼、实验室、图书馆等基础设施项目，以及各类专项科研项目、信息化建设项目等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保项目建设财务活动合法合规。2.专款专用原则：项目资金应专项用于项目建设相关支出，不得挪作他用。3.预算控制原则：建立健全项目预算管理制度，加强预算编制、执行、监督和调整，确保项目资金按预算使用。4.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，确保项目建设达到预期目标。5.公开透明原则：项目建设财务信息应公开透明，接受学校内部审计、纪检监察部门和社会监督。二、项目预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据学校发展规划、项目建设可行性研究报告和年度工作计划，结合项目实际需求，编制项目预算。2.编制内容：项目预算应包括项目总预算和年度预算，总预算应涵盖项目建设全过程的各项费用，年度预算应根据项目进度合理安排。预算内容应包括建筑工程费、设备购置及安装费、软件购置及开发费、工程监理费、设计费、咨询费、管理费、预备费等。3.编制流程：项目建设单位应在项目立项后，按照学校预算编制要求，组织编制项目预算草案，经学校财务部门审核后，提交学校预算管理部门汇总平衡，报学校决策机构审批。（二）预算执行1.严格执行预算：项目建设单位应严格按照批准的项目预算组织实施，确保各项支出符合预算要求。2.控制预算调整：项目预算一经批准，原则上不得调整。如因特殊原因确需调整预算的，应按照学校预算调整规定，履行相关审批程序。3.加强预算分析：学校财务部门应定期对项目预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题，确保项目预算执行进度与项目建设进度相匹配。（三）预算监督1.内部监督：学校内部审计、纪检监察部门应加强对项目预算执行情况的监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。2.外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好项目预算执行情况的审计和监督工作。三、项目资金管理（一）资金筹集1.多渠道筹集资金：学校项目建设资金来源主要包括财政拨款、银行贷款、社会捐赠、自有资金等。项目建设单位应积极拓宽资金筹集渠道，确保项目建设资金及时足额到位。2.规范资金筹集程序：学校应按照国家有关规定，规范项目建设资金筹集程序，确保资金筹集合法合规。（二）资金支付1.严格支付审批：项目建设资金支付应严格按照学校财务审批制度执行，确保支付凭证真实有效、审批手续齐全。2.规范支付方式：项目建设资金支付应优先采用银行转账方式，严格控制现金支付。3.加强发票管理：项目建设单位应加强对发票的管理，确保发票真实、合法、有效。（三）资金核算1.单独建账核算：项目建设资金应实行单独建账核算，确保项目资金与学校其他资金分开管理、独立核算。2.准确核算成本：项目建设单位应按照国家有关规定和财务制度，准确核算项目建设成本，确保成本核算真实、准确、完整。3.定期编制财务报告：项目建设单位应定期编制项目建设财务报告，如实反映项目建设资金收支情况和项目建设成本核算情况。（四）资金监督1.内部监督：学校内部审计、纪检监察部门应加强对项目资金使用情况的监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。2.外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好项目资金使用情况的审计和监督工作。四、项目采购管理（一）采购计划1.编制采购计划：项目建设单位应根据项目预算和建设进度，编制项目采购计划，明确采购项目、采购数量、采购时间等。2.审核采购计划：学校采购管理部门应按照学校采购管理制度，对项目采购计划进行审核，确保采购计划合理合规。（二）采购方式1.公开招标：达到公开招标限额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。2.邀请招标：符合邀请招标条件的采购项目，可采用邀请招标方式进行采购。3.竞争性谈判：符合竞争性谈判条件的采购项目，可采用竞争性谈判方式进行采购。4.单一来源采购：符合单一来源采购条件的采购项目，可采用单一来源采购方式进行采购。5.询价采购：符合询价采购条件的采购项目，可采用询价采购方式进行采购。（三）采购程序1.采购申请：项目建设单位应按照学校采购管理制度，填写采购申请表，提交采购管理部门审核。2.采购审批：采购管理部门应按照学校采购审批制度，对采购申请进行审批，批准后组织实施采购。3.采购实施：采购管理部门应按照采购方式和采购程序，组织实施采购活动，确保采购过程公开、公平、公正。4.合同签订：采购项目成交后，采购管理部门应与供应商签订采购合同，明确双方权利义务。5.验收付款：采购项目完成后，项目建设单位应组织验收，验收合格后按照采购合同约定支付货款。（四）采购监督1.内部监督：学校内部审计、纪检监察部门应加强对项目采购活动的监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。2.外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好项目采购活动的审计和监督工作。五项目合同管理（一）合同签订1.签订合同前审查：项目建设单位在签订项目建设合同前，应按照学校合同管理制度，对合同条款进行审查，确保合同条款合法合规、明确具体。2.签订合同审批：项目建设合同经审查通过后，应按照学校合同审批制度，提交学校决策机构审批。3.签订合同盖章：项目建设合同经审批通过后，由学校授权代表签字并加盖学校公章。（二）合同履行1.严格履行合同：项目建设单位应严格按照合同约定履行义务，确保合同顺利履行。2.跟踪合同执行：学校应建立合同执行跟踪机制，及时掌握合同执行情况，协调解决合同履行中存在的问题。3.变更合同条款：如因特殊原因确需变更合同条款的，应按照学校合同变更规定，履行相关审批程序。（三）合同监督1.内部监督：学校内部审计、纪检监察部门应加强对项目建设合同履行情况的监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。2.外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门做好项目建设合同履行情况的审计和监督工作。六、项目竣工决算管理（一）决算编制1.编制决算报告：项目建设完成后，项目建设单位应按照国家有关规定和财务制度，及时编制项目竣工决算报告，如实反映项目建设全过程的财务收支情况和项目建设成本核算情况。2.审核决算报告：学校财务部门应按照学校决算审核制度，对项目竣工决算报告进行审核，确保决算报告真实、准确、完整。3.审批决算报告：项目竣工决算报告经审核通过后，提交学校决策机构审批。（二）决算审计1.委托审计：学校应按照国家有关规定，委托具有相应资质的社会中介机构对项目竣工决算进行审计。2.配合审计工作：项目建设单位应积极配合社会中介机构做好项目竣工决算审计工作，提供相关资料，协助审计人员开展工作。3.整改审计问题：项目建设单位应根据审计意见，及时整改项目竣工决算中存在的问题，确保项目竣工决算真实、准确、完整。（三）资产交付1.办理资产交付手续：项目建设完成并通过竣工决算审计后，项目建设单位应按照学校资产管理规定，及时办理资产交付手续，将项目资产移交学校资产管理部门。2.进行资产登记入账：学校资产管理部门应按照学校资产管理规定，对接收的项目资产进行登记入账，确保资产账实相符。七、财务风险管理（一）风险识别1.识别财务风险：学校应建立财务风险识别机制，定期对项目建设财务活动进行风险识别，及时发现潜在的财务风险。2.分析风险成因：对识别出的财务风险，应深入分析其成因，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险评估1.评估风险程度：学校应建立财务风险评估机制，对识别出的财务风险进行评估，确定风险程度。2.制定风险等级：根据风险程度，将财务风险分为高、中、低三个等级，为制定风险应对措施提供参考。（三）风险应对1.制定应对措施：针对不同等级的财务风险，学校应制定相应的风险应对措施，降低财务风险发生的可能性和影响程度。2.实施应对措施：学校应按照制定的风险应对措施，组织实施风险应对工作，确保风险应对措施有效执行。（四）风险监控1.监控风险状况：学校应建立财务风险监控机制，定期对项目建设财务活动进行风险监控，及时掌握财务风险状况。2.调整应对措施：根据风险监控结果，及时调整风险应对措施，确保财务风险始终处于可控状态。八、财务信息管理（一）信息收集1.收集财务信息：项目建设单位应按照学校财务信息管理制度，及时收集、整理项目建设财务活动中的各类信息，确保信息真实、准确、完整。2.审核信息质量：学校财务部门应按照学校财务信息审核制度，对收集的财务信息进行审核，确保信息质量。（二）信息处理1.处理财务信息：项目建设单位应按照学校财务信息处理制度对收集的财务信息进行处理，及时生成各类财务报表和财务分析报告。2.分析财务信息：学校财务部门应按照学校财务信息分析制度，对生成的财务报表和财务分析报告进行分析，为学校决策提供依据。（三）信息传递1.传递财务信息：项目建设单位应按照学校财务信息传递制度，及时将处理后的财务信息传递给学校财务部门和相关部门。2.共享财务信息：学校应建立财务信息共享