娱乐传媒公司财务制度

PAGE娱乐传媒公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范娱乐传媒公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的健康稳定发展，维护股东、债权人及其他利益相关者的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司、项目部等所有内设机构及全体员工。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的完整性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。财务人员应严格遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。3.财务人员职责财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织实施并监督执行。参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责财务部门的团队建设和管理，合理安排人员分工，组织财务人员培训和考核。负责公司财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务预算分析，及时发现问题并提出改进措施。负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理使用，提高资金使用效益。负责公司财务报表的编制和分析，定期向公司管理层和股东提供财务报告，如实反映公司财务状况和经营成果。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务审计和内部控制工作，建立健全内部审计制度，加强内部监督，防范财务风险。完成公司领导交办的其他工作任务。会计职责负责公司会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行账务处理，编制会计凭证和会计报表。负责公司财务数据的收集、整理和分析，为财务经理提供财务分析资料，协助财务经理进行财务决策。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。负责公司往来账款的核算和管理，及时清理往来账款，防范坏账风险。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划，降低税务成本。负责公司财务档案的整理和保管，按照规定期限妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等财务档案。完成财务经理交办的其他工作任务。出纳职责负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金的保管和盘点，确保库存现金账实相符，安全完整。负责公司银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时办理银行账户的开立、变更和注销手续。负责公司资金日报表的编制，及时向财务经理报告公司资金收支情况。负责公司票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定，办理票据的领购、开具、背书、贴现等业务。完成财务经理交办的其他工作任务。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，提出预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整应严格按照规定程序进行。因特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。2.收入管理制度公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入等。收入的确认应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定进行，确保收入的真实性、准确性和完整性。公司应建立健全收入管理制度，加强对收入的核算和管理。财务部门应定期核对收入账目，确保收入及时足额入账。同时，应加强对收入合同的管理，严格按照合同约定收取款项，防范收入风险。公司应加强对收入的分析和预测工作，及时掌握市场动态和客户需求变化，为公司经营决策提供支持。3.成本费用管理制度公司成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。成本费用的核算应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定进行，确保成本费用的真实性、准确性和合理性。公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理。各部门应严格按照预算控制成本费用支出，财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。公司应加强对成本费用的核算和分析工作，建立成本费用台账，定期进行成本费用核算和分析，为公司经营决策提供支持。同时，应加强对成本费用的考核工作，将成本费用指标纳入绩效考核体系，激励各部门降低成本费用。4.资金管理制度公司资金管理应遵循“统筹安排、合理使用、安全高效”的原则，确保资金安全和合理使用，提高资金使用效益。公司应建立健全资金管理制度，加强对资金的筹集、调配和使用的管理。财务部门应根据公司资金需求情况，合理安排资金筹集渠道和方式，确保资金及时足额到位。同时，应加强对资金使用的监控和管理，严格按照资金使用计划使用资金，防范资金风险。公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开立、变更和注销银行账户。同时，应加强对银行存款的管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款账实相符。公司应加强对现金的管理，严格按照国家有关现金管理规定，办理现金收付业务。同时，应加强对库存现金的保管和盘点，确保库存现金安全完整。公司应加强对资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。同时，应加强对资金风险的分析和评估工作，制定相应的风险应对措施，降低资金风险损失。5.固定资产管理制度公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。公司应建立健全固定资产管理制度机制，加强对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，对固定资产进行核算和管理，确保固定资产账实相符。公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点结果应形成书面报告，报公司管理层审批。对于清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，采取相应的措施进行处理。公司应加强对固定资产的折旧管理，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。公司应加强对固定资产处置管理，固定资产处置应按照规定程序进行审批。处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。6.无形资产管理制度公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。无形资产的取得：公司应按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定，通过外购、自行研发、接受投资等方式取得无形资产。外购无形资产应按照实际支付的价款入账；自行研发无形资产应按照研究开发过程中发生的确认为无形资产；接受投资取得无形资产应按照评估确认的价值入账。无形资产的摊销：公司应按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。无形资产摊销应计入当期损益。无形资产的处置：公司应加强对无形资产处置管理无形资产处置应按照规定程序进行审批。处置收入应及时足额入账处置净损益应计入当期损益。7.财务报告与分析制度公司应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应如实反映公司财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、报送及时。公司应加强对财务报告的分析工作，定期对财务报告进行分析，为公司经营决策提供支持。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等内容，分析方法应科学合理，分析结果应客观准确。公司应定期向公司管理层和股东提供财务报告和财务分析报告，及时汇报公司财务状况和经营成果。同时，应加强对财务报告和财务分析报告的保密工作，防止财务信息泄露。8.财务档案管理制度公司应建立健全财务档案管理制度，加强对财务档案的整理、保管、查阅和销毁等环节的管理。财务档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告、审计报告、税务申报资料、合同协议等。财务档案应按照规定的期限妥善保管，不得随意销毁。保管期限届满后，如需销毁，应按照规定程序进行审批。销毁时应进行登记，并由监销人签字确认。公司应加强对财务档案查阅的管理，查阅财务档案应经财务部门负责人批准，并办理登记手续。查阅人员不得擅自涂改、销毁、转借财务档案。公司应加强对财务档案的安全管理，采取必要的安全措施，确保财务档案的安全完整。同时，应定期对财务档案进行检查和清理，发现问题及时处理。四、财务审批流程1.日常费用报销流程报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销人所在部门负责人审核费用报销单，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签字批准。财务部门审核费用报销单，检查原始凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用报销单的填写是否规范、审批手续是否齐全。审核无误后，财务经理签字批准。公司管理层根据公司财务制度和审批权限，对费用报销单进行最终审批。审批通过后，报销人到出纳处办理报销手续。2.采购付款流程采购部门根据采购计划，与供应商签订采购合同，并将采购合同副本提交给财务部门。采购部门填写付款申请单，注明采购合同编号、供应商名称、采购金额、付款方式等，并附上采购合同副本、发票等原始凭证。采购部门负责人审核付款申请单，确认采购事项的真实性、合理性和必要性，并签字批准。财务部门审核付款申请单，检查采购合同的执行情况、发票的真实性、合法性、完整性，以及付款申请单的填写是否规范、审批手续是否齐全。审核无误后，财务经理签字批准。公司管理层根据公司财务制度和审批权限，对付款申请单进行最终审批。审批通过后，财务部门办理付款手续。3.借款审批流程借款人填写借款申请单，注明借款金额、用途、还款期限等，并附上相关证明材料。借款人所在部门负责人审核借款申请单，确认借款事项的真实性、合理性和必要性，并签字批准。财务部门审核借款申请单，检查借款用途是否符合公司规定、还款计划是否合理、审批手续是否齐全。审核无误后，财务经理签字批准。公司管理层根据公司财务制度和审批权限，对借款申请单进行最终审批。审批通过后，借款人到出纳处办理借款手续。4.资金支付审批流程：资金使用部门填写资金支付申请单，注明资金用途、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。资金使用部门负责人审核资金支付申请单，确认资金使用事项的真实性、合理性和必要性，并签字批准。财务部门审核资金支付申请单，检查资金使用计划的执行情况、支付方式是否合规、审批手续是否齐全。审核无误后，财务经理签字批准。公司管理层根据公司财务制度和审批权限，对资金支付申请单进行最终审批。审批通过后，财务部门办理资金支付手续。五、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应定期制定审计计划，对公司各部门进行审计检查，并出具审计报告。内部审计人员应具备专业知识和技能，遵守职业道德规范，独立开展审计工作。审计过程中应严格遵守审计程序，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。公司各部门应积极配合内部审计工作，提供必要的资料和信息。对于内部审计提出的问题和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。2.财务检查财务部门应定期对公司财务状况进行检查，包括财务制度执行情况、财务核算准确性、资金使用合规性等。财务检查应形成书面报告，报公司管理层审批。财务检查过程中发现的问题，应及时查明原因，采取相应的措施进行处理。对于违反财务制度的行