后勤服务公司财务制度

PAGE后勤服务公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范后勤服务公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司等所有与公司财务相关的部门和人员。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算编制、资金筹集、成本费用核算、收入与利润管理、财务报表编制等各个环节，确保财务信息的全面性和系统性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠的依据。及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，以便公司管理层能够及时做出决策，适应市场变化和公司运营的需要。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置内部岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的高效运转。2.财务人员配备公司配备具备专业财务知识和技能的财务人员，财务人员应持有相应的会计从业资格证书，并具备一定的财务管理经验。根据工作需要，合理安排财务人员的岗位分工，包括财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位之间应相互协作、相互监督，形成有效的内部控制机制。3.财务人员职责财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，确保公司财务工作符合法律法规和公司发展战略的要求。组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，审核财务报表，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。负责公司资金的筹集、调配和使用管理，优化资金结构，提高资金使用效率，确保公司资金安全。组织开展成本费用控制和财务分析工作，提出降低成本费用的措施和建议，为公司经营决策提供依据。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理公司的税务申报、缴纳和银行信贷等工作。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项收入、成本费用的核算和管理，及时准确地记录和反映公司的经济业务活动。负责公司固定资产、流动资产等财产物资的核算和管理，定期进行财产清查，确保账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整和安全。协助财务经理开展财务分析和其他财务管理工作，提供相关的数据支持和分析报告。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金收付的安全和准确。负责办理银行账户的开立、变更和注销等手续，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。负责公司票据的购买、保管和使用登记工作，严格按照票据管理规定开具和使用票据。负责编制现金流量表和资金日报表，及时向财务经理汇报公司资金收支情况。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务预算管理1.预算编制原则全面性原则：涵盖公司所有的收入、成本费用、资金收支等方面，确保预算的完整性。准确性原则：预算编制应基于对市场环境、公司业务发展规划和历史数据的分析，力求准确合理。严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整，确保预算的权威性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务管理部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司发展战略和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，并提交给财务管理部门。财务管理部门审核与汇总：财务管理部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务管理部门将各部门的预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。预算草案审议与批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后，正式下达执行。3.预算执行与监控分解预算指标：公司将批准的年度预算指标分解到各部门和各月份，明确各部门和各月份的预算执行目标。建立预算执行监控机制：财务管理部门定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时掌握预算执行进度和偏差情况。对于预算执行偏差较大的部门，及时发出预警通知，要求其分析原因并采取措施进行调整。预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因导致预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额等。财务管理部门对预算调整申请进行审核，报公司管理层审批后进行调整。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、渠道等，并报公司管理层审批。对不同的资金筹集方式进行成本效益分析，选择最优的资金筹集方案，降低资金筹集成本。加强与银行等金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，确保资金筹集工作的顺利进行。2.资金使用管理建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格的审批，确保资金使用的合理性和合规性。根据公司预算安排和实际业务需要，合理安排资金使用，优先保障公司生产经营的必要资金需求。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。严格控制资金支付风险，对重大资金支出实行集体决策和联签制度，确保资金安全。3.资金结算管理规范资金结算流程，严格按照国家有关结算制度和公司内部规定办理资金收付业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额和交易明细，确保银行账户信息的准确和安全。加强对票据的管理，严格按照票据管理规定购买、保管、使用和核销票据，确保票据的真实性和合法性。建立资金结算台账，及时记录资金收付情况，定期进行资金结算对账，确保资金结算的清晰和准确。五、成本费用管理1.成本费用核算原则权责发生制原则：按照费用的实际发生期间进行核算，而不是按照款项的收付时间进行核算。配比原则：将成本费用与相应的收入进行合理配比，确保成本费用的核算准确反映公司的经营成果。划分收益性支出与资本性支出原则：正确划分收益性支出和资本性支出，收益性支出直接计入当期损益，资本性支出应予以资本化，分期计入相关资产成本或费用。2.成本费用核算方法根据公司业务特点和成本费用核算要求，选择合适的成本费用核算方法，如品种法、分批法、分步法等。对公司的各项成本费用进行明细核算，包括原材料成本、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等，确保成本费用核算的准确性和详细性。定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用变动的原因和规律，为成本费用控制提供依据。3.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位，明确各部门和各岗位的成本费用控制责任。加强对成本费用支出的审批管理，严格控制各项成本费用支出，杜绝不合理的费用开支。优化公司业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过推行精益管理、信息化建设等手段，减少不必要的中间环节和浪费，提高资源利用效率。加强对采购成本的控制，建立供应商评估和选择机制，通过招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购价格。同时，加强对采购过程的监督和管理，防止采购腐败和浪费。加强对人工成本的控制，合理配置人力资源，优化人员结构，提高劳动生产率。通过绩效考核、薪酬激励等方式，调动员工的工作积极性和主动性，提高员工工作效率，降低人工成本。六、收入与利润管理1.收入管理明确公司收入的确认原则和方法，按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，准确确认公司的各项收入。加强对收入的核算和管理，建立收入台账，及时记录和反映公司的收入情况。定期对收入进行分析和比较，找出收入变动的原因和规律，为收入管理提供依据。加强对销售合同的管理，严格按照销售合同的约定履行义务，确保销售收入的及时收回。建立销售合同执行情况跟踪机制，及时掌握销售合同的执行进度和客户付款情况，对逾期未付款的客户采取相应的催款措施。加强对市场价格的监控和分析，根据市场变化及时调整产品或服务价格，确保公司收入的稳定增长。2.利润管理按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，准确核算公司的利润，确保利润数据的真实可靠。加强对利润分配的管理，根据公司发展战略和经营需要，合理确定利润分配方案。利润分配方案应报公司董事会批准后执行。建立利润分析制度，定期对公司的利润情况进行分析和评价，找出影响利润的因素和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司经营决策提供依据。七、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类标准、计价方法、折旧政策、购置与处置程序等。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、折旧情况、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强对固定资产折旧的管理，按照固定资产折旧政策计提折旧，确保固定资产折旧的准确性和及时性。严格控制固定资产的购置和处置，固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，固定资产处置应按照规定的程序进行评估和审批，确保固定资产处置的合规性和合理性。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理制定存货管理制度，明确存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理要求。建立存货台账，详细记录存货的名称、规格、数量、单价、入库时间、出库时间、库存余额等信息。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强对存货采购成本的控制，合理确定存货采购数量和采购价格，降低存货采购成本。加强对存货库存的管理，合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货，降低存货资金占用成本。应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、账龄分析、催收措施等。加强对客户信用的评估和管理，建立客户信用档案，根据客户信用状况确定信用额度和信用期限。定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况，对逾期未收回的应收账款采取相应的催收措施。加强与客户的沟通与协调，及时解决客户提出有关问题，维护良好的客户关系，促进应收账款的及时回收。八、财务报告与财务分析1.财务报告编制按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层、投资者、债权人等提供决策依据。加强对财务报告编制过程的管理，严格按照财务报告编制流程进行操作，确保财务报告编制的准确性和及时性。财务报告编制完成后，应进行严格的审核和审批，确保财务报告质量。财务报告经公司管理层审核通过后，报公司董事会批准，并按照规定对外披露。2.财务分析定期开展财务分析工作，对公司的财务状况、经营成果和现金流量情况进行全面、深入的分析和评价。财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，结合公司实际情况，找出公司经营管理中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。加强对财务分析结果的应用，将财务分析结果及时反馈给公司管理层和各部门，为公司决策提供有力支持。同时，根据财务分析结果，对公司的财务管理制度和内部控制制度进行不断完善和优化。九、内部控制与内部审计1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖公司财务管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等，确保公司财务活动的规范运行。明确各部门和各岗位在内部控制中的职责和权限，建立岗位责任制，加强对关键岗位的监督和制衡。制定内部控制流程和规范操作手册，明确各项财务业务的操作流程和审批程序，确保财务业务操作的标准化和规范化。加强对内部控制制度执行情况的监督检查，定期对内部控制制度的有效性进行评价，及时发现和纠正内部控制中存在的问题和缺陷。2.内部审计制度设置独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，负责对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。制定内部审计工作计划，明确审计目标、审计范围、审计重点和审计时间安排等。内部审计工作计划应报公