河北省基金财务制度

PAGE河北省基金财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范河北省基金财务管理行为，加强基金财务监督，确保基金安全、完整、有效运作，保障基金相关权益人的合法权益，促进河北省基金事业健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于河北省境内涉及各类基金的财务管理活动，包括但不限于社会保险基金、住房公积金、政府性基金等。（三）基本原则1.合法性原则：基金财务活动必须严格遵守国家法律法规以及河北省相关政策规定，确保每一项财务行为都有法可依、依法合规。2.安全性原则：高度重视基金安全，采取有效措施防范财务风险，保障基金资产不受损失，确保基金的稳定运行。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各环节操作要求，保证财务管理工作有序开展。4.公开透明原则：基金财务信息应按照规定及时、准确、完整地公开，接受社会监督，提高财务透明度。5.效益性原则：在确保基金安全的前提下，合理配置资源，提高资金使用效益，实现基金的保值增值。二、基金财务管理职责分工（一）财政部门职责1.负责制定和完善河北省基金财务管理制度，指导和监督各类基金财务管理工作。2.审核基金预算、决算草案，监督基金预算执行情况，确保基金收支严格按照预算进行。3.负责基金账户开设、变更、撤销等管理工作，监督基金资金的缴存、拨付和使用。4.组织开展基金财务检查和审计工作，对发现的问题及时督促整改。5.会同有关部门研究制定基金保值增值政策，指导基金运营管理。（二）基金管理机构职责1.具体负责各类基金的日常财务管理工作，严格执行财务制度和相关规定。2.编制基金年度预算、决算草案，经财政部门审核后组织实施。3.负责基金收支核算，及时、准确记录基金财务收支情况，定期编制财务报告。4.加强基金资产日常管理，确保基金资产安全完整，做好资产清查、登记、处置等工作。5.配合财政部门、审计部门等开展财务检查和审计工作，提供相关资料和信息。（三）经办机构职责1.按照规定办理基金征缴、支付等业务，确保基金及时足额收缴和安全支付。2.负责与参保单位、参保人员等进行基金业务沟通和协调，解答相关财务问题。3.协助基金管理机构做好财务核算和财务管理基础工作，提供业务数据支持。4.配合开展基金财务监督检查，对发现的问题及时反馈并协助整改。三、基金预算管理（一）预算编制原则1.以收定支、收支平衡原则。根据基金收入情况，合理安排支出，确保基金收支平衡，不得编制赤字预算。2.统筹兼顾、突出重点原则。综合考虑基金各项业务发展需求，统筹安排资金，优先保障重点项目和民生支出。3.积极稳妥、留有余地原则。结合经济社会发展形势和基金收支趋势，科学预测收入，合理安排支出，保持预算的适度弹性。（二）预算编制内容1.基金收入预算：包括社会保险费收入、财政补贴收入、利息收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入等。应根据不同基金的征缴政策、参保人数、缴费基数等因素进行详细预测。2.基金支出预算：包括社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出等。要按照基金支付范围和标准，结合实际需求进行编制。（三）预算编制程序1.基金管理机构应于每年规定时间前，根据基金收支情况和业务发展计划，提出下一年度基金预算草案建议，报财政部门审核。2.财政部门对基金管理机构报送的预算草案建议进行审核，结合全省财政状况和基金发展目标，提出修改意见。3.基金管理机构根据财政部门意见对预算草案进行修改完善，报财政部门审核通过后，提交基金决策机构审议批准。4.经批准的基金预算由基金管理机构组织实施，并报财政部门备案。（四）预算执行与调整1.基金管理机构应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算执行的严肃性。2.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、经济形势变化等特殊情况，需要调整预算的，基金管理机构应及时提出预算调整方案，报财政部门审核。3.财政部门对预算调整方案进行审核，报基金决策机构审议批准后实施。四、基金收入管理（一）基金征缴管理1.明确各类基金征缴范围、对象、标准和方式，确保征缴工作依法依规进行。2.加强与税务、社保经办等部门协作，建立健全信息共享机制，及时掌握参保单位和参保人员缴费情况。3.定期对基金征缴情况进行统计分析，对欠费单位进行催缴，确保基金应收尽收。（二）财政补贴收入管理1.财政部门应按照规定及时足额安排基金财政补贴资金，并确保补贴资金专款专用。2.基金管理机构应加强与财政部门沟通协调，及时掌握财政补贴政策和资金安排情况，做好补贴资金的接收和核算工作。（三）其他收入管理1.利息收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入等其他收入应按照规定及时足额入账，纳入基金统一核算。2.加强对其他收入来源的管理和监督，确保收入的合法性和真实性。五、基金支出管理（一）支出范围与标准1.严格按照国家和河北省规定的基金支出范围和标准执行，不得擅自扩大支出范围、提高支出标准。2.明确各类基金待遇支付条件、审核流程和支付方式，确保基金支出合理合规。（二）支出审批与核算1.建立健全基金支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保每一笔支出都经过严格审核。2.基金管理机构应按照财务会计制度规定，及时、准确核算基金支出，定期编制基金支出报表。（三）基金支付管理1.加强基金支付环节管理，确保基金安全支付到受益对象手中。通过银行转账等安全方式进行支付，减少现金支付。2.建立基金支付信息核对机制，对支付信息进行严格核对，防止误发、多发等情况发生。六、基金资产管理（一）资产分类与登记1.基金资产分为现金、银行存款、债券、投资等类别，应按照规定进行分类核算和管理。2.建立基金资产登记制度，对各类资产的增减变动情况进行详细记录，确保资产账实相符。（二）资产保管与安全1.现金应严格按照现金管理规定保管，确保现金安全。银行存款应选择信誉良好、经营稳健的金融机构存储，并定期核对账目。2.债券、投资等资产应按照相关规定进行保管和处置，确保资产安全和保值增值。（三）资产清查与处置1.定期开展基金资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置过程公开、公正、透明。七、基金财务监督（一）内部监督1.基金管理机构应建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理各环节的监督检查。2.设立独立的内部审计部门或岗位，定期对基金财务收支、资产管理等情况进行审计，及时发现和纠正问题。（二）财政监督1.财政部门应加强对基金财务管理的日常监督，定期对基金预算执行、收支管理、资产管理等情况进行检查。2.对发现的问题及时下达整改通知，督促基金管理机构限期整改，并跟踪整改落实情况。（三）审计监督1.审计部门应依法对基金财务收支情况进行审计，重点审查基金预算执行、资金使用效益、财务管理合规性等方面。2.审计结果应及时向社会公开，接受社会监督。对审计发现的违法违规问题，依法依规进行处理。（四）社会监督1.建立健全基金财务信息公开制度，定期向社会公开基金收支、管理等情况，接受社会公众监督。2.设立举报电话和邮箱，接受社会公众对基金财务管理问题的举报，对举报事项及时进行调查处理。八、基金财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.基金管理机构应按照国家统一的财务会计制度规定，定期编制基金财务报告，包括资产负债表、收支表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映基金财务状况和收支情况，做到账表相符、账账相符、账实相符。（二）财务报告审核与报送1.基金管理机构编制的财务报告应经内部审计部门或人员审核后，报基金管理机构负责人签字盖章。2.基金管理机构应按照规定时间将财务报告报送财政部门、基金决策机构等相关部门。（三）信息披露1.建立基金