味千拉面财务制度

PAGE味千拉面财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范味千拉面的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的稳健运营和可持续发展，提高公司的经济效益和社会效益。（二）适用范围本制度适用于味千拉面总部及各分支机构、子公司等所有所属单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等各个方面。4.权责对等原则：明确各部门和岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任与权力相匹配。5.效益性原则：以提高公司经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用，实现公司价值最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置味千拉面设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，财务部门应根据公司规模和业务需求合理设置岗位，包括财务经理、会计、出纳、审计等岗位。（二）财务人员职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。参与公司重大决策，提供财务分析和决策支持，确保公司战略目标的实现。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。监督财务人员的工作，定期对财务人员进行培训和考核，提高财务团队的整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常会计核算工作，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，进行账务处理，确保财务数据的准确性。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好其他财务工作。4.审计对公司财务收支、经济活动进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议，防范财务风险。参与公司内部审计工作，对重大项目进行专项审计，提供审计报告和意见。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制：每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制本部门年度预算草案，提交至财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。2.月度预算编制：各部门应在每月[具体时间]前，根据年度预算分解编制月度预算执行计划，提交至财务部门。财务部门对月度预算执行计划进行审核和监控，确保公司预算目标的实现。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行偏差，并向相关部门反馈。2.对于预算执行过程中出现的重大偏差或不可抗力因素导致的预算调整，相关部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因和调整方案，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。（三）预算考核与评价1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。2.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的惩罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.财务部门负责资金筹集工作的组织和实施，与金融机构保持密切沟通，确保资金及时足额到位。同时，要合理控制资金成本，优化资金结构。（二）资金使用1.公司实行资金集中管理，所有资金收支均通过公司总部账户进行。各部门应严格按照资金预算使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。2.资金支付应严格按照审批流程进行，由业务部门提出申请，经财务部门审核、相关领导审批后支付。对于重大资金支出，应实行集体决策。3.加强资金风险管理，建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行实时监控，及时发现和化解资金风险。（三）资金结算1.规范资金结算流程，加强银行账户管理。严格按照银行结算制度办理各类款项的收付，确保资金结算安全、准确、及时。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行对账单的审核，防止资金被盗用或挪用。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理：严格按照资金管理制度进行货币资金的收付、保管和核算，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的日常管理和催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取措施进行催收，降低坏账风险。3.存货管理：制定存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，及时处理积压存货，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司发展需要，合理编制固定资产购置预算。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧：按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确无误。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得：加强无形资产的管理，规范无形资产的取得程序。对于自行研发的无形资产，应按照相关规定进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销：按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确无误。3.无形资产评估：定期对无形资产进行评估，了解无形资产的价值变化情况。对于价值发生重大变化的无形资产，应及时调整账面价值。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和核算方法，按照国家会计准则和公司财务制度规定，准确核算各项成本费用。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，确保成本费用与收入相匹配。对于跨期成本费用，应按照合理的方法进行分摊。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出。2.加强成本费用分析，定期对成本费用进行分析和评价，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用报销1.规范成本费用报销流程，明确报销标准和审批权限。报销人应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。对于重大成本费用支出，应进行专项审计。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确各类收入的确认原则和方法，按照国家会计准则和公司财务制度规定，准确确认各项收入。2.加强收入核算和管理，确保收入数据真实、准确、完整。定期对收入进行分析，了解收入变动情况，及时发现和解决收入管理中存在的问题。（二）利润管理1.建立利润考核制度，明确利润考核指标和考核方法。各部门应围绕利润目标开展工作，确保公司利润目标的实现。2.加强利润分析和预测，定期对利润情况进行分析和评价，为公司决策提供依据。合理进行利润分配，兼顾公司发展和股东利益。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表以及附注。财务报告应真实、准确、完整，符合国家会计准则和公司财务制度规定。2.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。同时，应将财务报告及时提供给公司内部各部门，为公司决策提供支持。（二）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告。财务分析应运用各种分析方法，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面、深入的分析。2.财务分析报告应提出问题和建议，为公司管理层决策提供参考。加强财务分析与业务分析的结合，为公司业务发展提供支持。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖公司财务活动的各个环节，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。2.明确内部控制的目标、原则、内容和方法，加强内部控制的执行和监督。定期对内部控制制度进行评价和修订，确保内部控制制度的有效性。（二）内部审计1.加强内部审计工作，定期对公司财务收支、经