幼儿园食堂管理财务制度范本

PAGE幼儿园食堂管理财务制度范本一、总则1.目的本制度旨在规范幼儿园食堂的财务管理，确保食堂资金的安全、合理使用，保障幼儿饮食质量，维护幼儿园的正常运营秩序。2.适用范围本制度适用于本幼儿园食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常开支等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家相关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。合理性原则：各项费用支出应合理、必要，符合幼儿园食堂的实际需求。公开透明原则：财务信息应及时、准确地公开，接受幼儿园内部及家长的监督。专款专用原则：食堂资金应专项用于食堂的运营管理，不得挪作他用。二、财务管理职责1.财务部门职责负责制定和完善幼儿园食堂财务管理制度，并监督执行。负责食堂财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为食堂管理提供决策依据。负责食堂资金的筹集、使用和管理，确保资金安全，合理安排资金收支。负责食堂会计核算工作，准确记录财务收支情况，编制财务报表，及时上报相关部门。负责食堂财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料的完整性和安全性。2.食堂管理人员职责负责食堂食材采购、验收、储存、加工、销售等环节的管理，确保食品安全和质量。配合财务部门做好食堂成本核算和控制工作，提供相关数据和信息。严格执行食堂财务管理制度，对各项费用支出进行审核，确保支出合理合规。负责食堂物资的管理，定期进行盘点，做到账实相符。协助财务部门做好食堂财务审计工作，提供必要的资料和解释。3.其他人员职责食堂工作人员应严格遵守食堂财务管理制度，按照规定的程序和要求进行操作。涉及食堂财务活动的其他人员，应认真履行职责，配合做好财务管理工作。三、财务预算管理1.预算编制食堂应根据年度工作计划和实际需求，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。收入预算应根据幼儿就餐人数、收费标准等因素进行预测；成本费用预算应包括食材采购成本、水电费、人员薪酬、设备购置及维护费、日常办公费等。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性和可行性。财务部门应组织相关人员对预算草案进行审核，经幼儿园领导批准后执行。2.预算执行食堂应严格按照批准的预算执行，确保各项收支按预算进行。财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。3.预算控制建立预算控制指标体系，对各项费用支出进行限额控制。财务部门应定期对预算执行情况进行考核，对超预算支出的项目进行分析和问责。加强对成本费用的控制，优化采购流程，降低食材采购成本；合理安排人员，提高工作效率，降低人工成本；节约水电等能源消耗，降低运营成本。四、收入管理1.幼儿伙食费收取按照物价部门核定的收费标准收取幼儿伙食费，不得擅自提高或降低收费标准。伙食费应按月收取，不得跨月预收。收费时应开具合法有效的票据，并及时入账。建立幼儿伙食费台账，详细记录幼儿姓名、班级、收费金额、收费时间等信息，确保账目清晰、准确。2.其他收入食堂如有其他收入，如对外承包经营收入、上级补助收入等，应按照相关规定进行管理和核算。其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范畴，不得截留、挪用。五、成本费用管理1.食材采购成本管理建立食材采购管理制度，规范采购流程。采购人员应选择资质良好、信誉度高的供应商，确保食材质量安全。采购食材时应签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。严格执行食材验收制度，对采购的食材进行验收，确保数量准确、质量合格。验收合格后，由验收人员签字确认，并及时入库。加强对食材采购价格的监控，定期收集市场价格信息，与供应商进行谈判，争取合理的采购价格。建立食材采购成本核算制度，定期对采购成本进行分析和核算，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低采购成本。2.水电费管理加强对食堂水电设施的管理和维护，确保设施正常运行，减少水电浪费。安装水电计量装置，准确计量水电消耗。定期对水电消耗情况进行统计和分析，发现异常情况及时查找原因并采取措施加以解决。制定水电费用控制指标，将水电费用纳入成本考核范围，对节约水电的部门和个人给予奖励，对浪费水电的行为进行处罚。3.人员薪酬管理根据食堂工作人员的岗位设置、工作任务和劳动强度，制定合理的薪酬标准。薪酬标准应符合国家相关法律法规和幼儿园的实际情况。严格按照薪酬标准发放工资，不得无故拖欠或克扣工资。工资发放时应编制工资表，经相关人员审核签字后发放。按照国家规定为食堂工作人员缴纳社会保险和住房公积金，保障工作人员的合法权益。4.设备购置及维护费管理食堂设备购置应根据实际需求和预算安排进行，严格履行审批手续。购置设备时应选择质量可靠、价格合理的产品，并进行验收和登记入账。建立设备维护保养制度，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维护保养费用应纳入预算管理，严格控制支出。对设备进行更新换代时，应进行可行性研究和经济分析，确保更新后的设备能够提高工作效率、降低成本。5.日常办公费管理严格控制食堂日常办公费用支出，制定办公用品采购和使用管理制度。办公用品应按照实际需求进行采购，避免浪费。建立办公用品台账，对办公用品的采购、领用情况进行详细记录。办公用品领用应实行审批制度，由专人负责管理。加强对通讯费、差旅费等其他日常办公费用的管理，严格按照规定的标准和程序进行报销。六、资产管理1.流动资产食堂的流动资产包括现金、银行存款、库存食材、低值易耗品等。加强现金管理，严格执行现金收支两条线制度，确保现金安全。现金库存不得超过规定限额，超过限额的现金应及时存入银行。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。银行存款收支应及时入账，不得坐支现金。建立库存食材管理制度，定期对库存食材进行盘点，做到账实相符。库存食材应分类存放，做好防潮、防虫、防鼠等工作，确保食材质量安全。低值易耗品应按照规定进行采购、验收、入库和领用管理。领用低值易耗品时应进行登记，定期进行盘点，确保财产安全。2.固定资产食堂的固定资产包括房屋、设备、家具等。固定资产应按照国家相关规定进行确认和计量。建立固定资产管理制度，对固定资产进行登记、入账、折旧计提、清查盘点等管理。固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入成本费用。固定资产的购置和处置应按照规定的程序进行审批，确保资产的合理配置和有效利用。七、财务审批与报销1.审批流程食堂各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由食堂管理人员审核后报财务部门审核，再由幼儿园领导审批；重大费用支出应经幼儿园领导班子集体研究决定后审批。审批人员应认真审核费用支出的合理性、必要性和合法性，对不符合规定的支出不予批准。2.报销要求费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应包括发票、收据、清单、审批单等。报销凭证应按照规定的格式填写，内容完整、字迹清晰、印章齐全。报销凭证上的金额、数量、日期等信息应与实际业务相符。报销人员应在规定的时间内办理报销手续，逾期不予受理。报销时应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并经相关人员签字后报财务部门审核报销。财务部门应严格按照报销制度进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求报销人员补充或更正。八、财务监督与审计1.内部监督建立健全食堂财务内部监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门应定期对食堂财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。食堂管理人员应配合财务部门做好内部监督工作，对发现的问题应及时报告并采取措施加以解决。鼓励全体教职工对食堂财务活动进行监督，对发现的违规行为应及时向幼儿园领导或财务部门举报。2.外部审计定期聘请外部审计机构对幼儿园食堂财务进行审计，审计内容包括财务收支、资产管理、成本核算等方面。配合审计机构做好审计工作，提供必要的资料和信息。对审计提出的问题，应认真整改，并将整改情况及时报告审计机构。九、财务档案管理1.档案内容食堂财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、发票收据存根等。财务档案应分类整理、装订成册，并按照规定的期限进行保管。2.档案保管设立专门的财务档案室或档案柜，配备必