公司财务制度管理方案

PAGE公司财务制度管理方案一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏、无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，避免错误和偏差。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供财务依据。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有序进行。3.负责公司资金管理，合理安排资金，保障公司资金安全和正常运转。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。5.参与公司预算编制、执行和控制，监督预算执行情况，提出预算调整建议。6.负责公司财务档案管理，确保财务档案完整、安全、可查。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织领导财务团队，进行财务人员培训、考核和激励，提高团队整体素质。审核财务报表和重要财务报告，为公司决策提供准确的财务分析和建议。负责与银行、税务、审计等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。参与公司重大投资、融资、并购等决策，评估财务风险，提出风险防控措施。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据准确、及时。协助财务经理编制财务报表，进行财务报表分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。配合税务申报工作，提供税务资料，协助税务筹划，确保公司依法纳税。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提升财务人员业务水平和综合素质。三、财务核算管理（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置与使用1.公司根据会计制度和财务管理需要，设置统一的会计科目体系。2.财务人员应按照规定的会计科目进行账务处理，确保会计信息的一致性和可比性。（三）财务凭证管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。（四）财务报表编制与报送1.公司按照会计制度规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据真实完整、计算准确、内容完整，经财务经理审核、公司负责人审批后按时报送相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等，经财务部门审核、公司负责人审批后执行。3.财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.资金筹集应遵循合法、合理、适度的原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，办理相关手续，签订融资合同，确保资金及时足额到位。（三）资金使用管理1.公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。如需调整资金用途，应按照规定程序进行审批。公司财务制度管理方案一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏、无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，避免错误和偏差。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供财务依据。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作有序进行。3.负责公司资金管理，合理安排资金，保障公司资金安全和正常运转。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。5.参与公司预算编制、执行和控制，监督预算执行情况，提出预算调整建议。6.负责公司财务档案管理，确保财务档案完整、安全、可查。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织领导财务团队，进行财务人员培训、考核和激励，提高团队整体素质。审核财务报表和重要财务报告，为公司决策提供准确的财务分析和建议。负责与银行、税务、审计等外部机构的沟通协调，维护良好的合作关系。参与公司重大投资、融资、并购等决策，评估财务风险，提出风险防控措施。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据准确、及时。协助财务经理编制财务报表，进行财务报表分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理及保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。配合税务申报工作，提供税务资料，协助税务筹划，确保公司依法纳税。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提升财务人员业务水平和综合素质。三、财务核算管理（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置与使用1.公司根据会计制度和财务管理需要，设置统一的会计科目体系。2.财务人员应按照规定的会计科目进行账务处理，确保会计信息的一致性和可比性。（三）财务凭证管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。（四）财务报表编制与报送1.公司按照会计制度规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。2.财务报表应数据真实完整、计算准确、内容完整，经财务经理审核、公司负责人审批后按时报送相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等，经财务部门审核、公司负责人审批后执行。3.财务部门定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.资金筹集应遵循合法、合理、适度的原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，办理相关手续，签订融资合同，确保资金及时足额到位。（三）资金使用管理1.公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。如需调整资金用途，应按照规定程序进行审批。3.加强资金支付管理，严格审核付款申请，确保资金支付安全、合规。（四）资金结算管理1.规范公司资金结算方式，包括支票、汇票、电汇、网银支付等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.做好资金结算记录，及时处理未达账项，保证资金结算准确无误。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照资金管理规定进行货币资金的收付和保管。定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产购置审批流程进行固定资产购置申请。对固定资产购置进行可行性分析和成本效益评估。2.固定资产折旧根据固定资产折旧政策，合理计提固定资产折旧。定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计算准确。3.固定资产处置按照规定程序进行固定资产处置，包括出售、报废、毁损等。对固定资产处置进行账务处理，确保资产处置合规、准确。（三）无形资产1.无形资产取得规范无形资产取得方式，包括外购、自行研发等。对无形资产取得成本进行合理计量和核算。2.无形资产摊销根据无形资产摊销政策，合理计提无形资产摊销。定期核对无形资产摊销计提情况，确保摊销计算准确。3.无形资产处置按照规定程序进行无形资产处置，包括出售、转让等。对无形资产处置进行账务处理，确保资产处置合规、准确。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则与方法1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.采用合理的成本费用核算方法，准确计算产品成本和期间费用。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，加强成本费用预算编制、执行和控制。2.严格控制各项成本费用支出审批流程，确保支出合理合规。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用报销管理1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.加强成本费用报销审核，确保报销凭证真实、合法、有效。3.及时办理成本费用报销，不得拖延或积压。七、利润及利润分配管理（一）利润核算与分析1.按照会计制度规定准确核算公司利润，包括营业利润、利润总额和净利润。2.定期对利润进行分析，了解公司盈利能力和经营成果，为公司决策提供依据。（二）利润分配政策1.公司根据法律法规和公司章程规定，制定利润分配政策。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。（三）利润分配程序1.按照规定程序进行利润分配，包括提取法定盈余公积、向股东分配利润等。2.确保利润分配合规、准确，及时办理相关手续。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.按时准确进行纳税申报，确保公司依法纳税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别和评估公司税务风险，制定风险防控措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，防范税务风险。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司建立内部审计制度，定期开展内部审计工作。2.内部审计主要对公司财务收支、经济活动、内部控制制度等进行审计监督。3.内部审计部门及时出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。（二）外部审计1.按照法律法规规定，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构工作，提供相关财务资料和解释，确保审计工作顺利进行。（三）财务监督1.公司财务部门定期对各部门财务收支情况进行监督检查。2.