众筹股份财务制度范本

PAGE众筹股份财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范众筹股份公司的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司及股东的合法权益，确保公司财务工作的正常有序开展，为公司的稳定运营和发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于众筹股份公司及其下属各部门、各分支机构以及参与众筹的所有股东。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金筹集、使用、核算、监督等，建立健全完整的财务管理制度体系。4.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，以便公司管理层能够及时了解公司财务状况，做出合理决策。5.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权利和责任的发生为依据，凡当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。6.谨慎性原则：在进行财务核算时，应当充分估计可能发生的风险和损失，避免高估资产和收益，低估负债和费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务工作符合法律法规和公司规定。2.组织公司的会计核算工作，及时、准确地编制财务报表，反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司资金安全。4.参与公司的经营决策，提供财务分析和建议，为公司决策层提供决策支持。5.负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低公司税务风险。6.加强与各部门的沟通协调，提供财务服务，协助各部门做好财务管理工作。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度体系，规范财务工作流程，加强内部控制。组织编制公司年度财务预算和决算，监督预算执行情况，及时进行预算调整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务分析工作，为公司决策层提供财务分析报告和决策建议。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。完成公司领导交办的其他财务工作任务。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行财务审批制度，确保费用支出合法合规。负责公司债权债务的核算和管理，及时清理往来账款，防范财务风险。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。协助财务经理编制公司年度财务预算和决算，提供相关财务数据和资料。负责财务档案的整理和归档工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。完成领导交办的其他会计工作任务。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金和票据安全。负责公司员工工资、奖金等薪酬的发放工作，确保薪酬发放准确及时。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。完成领导交办的其他出纳工作任务。（三）财务人员职业道德规范1.爱岗敬业，热爱本职工作，努力钻研业务，提高工作效率和质量。2.诚实守信，言行一致，不弄虚作假，保守公司财务秘密。3.廉洁自律，自觉遵守财经纪律和廉洁规定，不谋取私利。4.客观公正，依法办事，如实反映公司财务状况和经营成果，不偏不倚。5.坚持准则，严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保财务工作合法合规。6.提高技能，不断学习和更新财务知识，提高业务水平和工作能力。7.参与管理，积极主动地为公司财务管理工作提出合理化建议，协助公司领导做好财务管理工作。8.强化服务，树立服务意识，为公司各部门提供优质、高效的财务服务。三、资金筹集管理（一）众筹资金筹集1.众筹项目发起前，应制定详细的众筹计划，明确众筹目标、众筹金额、众筹期限、回报方式等内容。2.众筹平台应选择合法合规、信誉良好的平台，并与其签订合作协议，明确双方的权利义务。3.众筹资金应按照约定的用途使用，不得挪作他用。在众筹过程中，应及时向众筹参与者披露项目进展情况和资金使用情况，保障众筹参与者的知情权。4.众筹结束后，应按照约定及时向众筹参与者发放回报。对于未成功筹集到目标金额的众筹项目，应按照约定及时退还众筹参与者的资金。（二）其他资金筹集1.公司根据经营发展需要，可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。2.银行贷款应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，签订贷款合同，确保贷款资金及时足额到位，并按照合同约定按时偿还贷款本息。3.发行债券应按照国家有关规定履行审批手续，制定债券发行方案，明确债券发行规模、期限、利率、发行方式等内容。债券发行后，应按照债券募集说明书的约定使用资金，并按时支付债券利息和偿还债券本金。4.股权融资应按照国家有关规定履行审批手续，制定股权融资方案，明确融资规模、融资方式、投资者权益等内容。股权融资后，应按照公司章程的规定办理股权登记手续，保障投资者的合法权益。（三）资金筹集审批程序1.资金筹集方案由公司管理层提出，经财务部门审核后，提交公司董事会审议通过。2.对于重大资金筹集项目，如发行债券、股权融资等，应按照国家有关规定履行审批手续，并报相关部门备案。3.资金筹集到位后，财务部门应及时进行账务处理，确保资金准确入账，并对资金使用情况进行跟踪监督。四、资金使用管理（一）资金使用计划1.公司应根据年度经营预算和发展规划，制定年度资金使用计划，明确资金使用的方向、金额、时间等内容。2.资金使用计划应经公司管理层审核后，提交公司董事会审议通过，并报财务部门备案。3.财务部门应根据资金使用计划，合理安排资金，确保资金使用的合理性和有效性。（二）资金支出审批1.公司各项资金支出应严格执行财务审批制度，按照审批权限进行审批。2.一般资金支出由部门负责人审核后，报财务经理审批；重大资金支出由部门负责人审核后，报财务经理、总经理审批，必要时提交公司董事会审议。3.资金支出审批应严格按照规定的审批流程进行，不得越级审批或简化审批程序。审批人应认真审核资金支出的合理性、合法性和必要性，对审批结果负责。（三）资金使用范围1.公司资金主要用于公司日常经营活动、投资项目、偿还债务等方面。2.日常经营活动资金包括人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费、原材料采购等支出。3.投资项目资金包括对其他企业的股权投资、固定资产投资、无形资产投资等支出。4.偿还债务资金包括偿还银行贷款、债券本金、利息等支出。（四）资金使用监督1.财务部门应定期对公司资金使用情况进行检查和监督，确保资金使用符合公司规定和财务制度。2.审计部门应定期对公司资金使用情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.公司各部门应严格按照资金使用计划和审批程序使用资金，不得擅自改变资金用途或超预算使用资金。对于违反规定使用资金的行为，应追究相关人员的责任。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，凡是当期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的费用；凡是不属于当期的费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的费用。2.公司按照实际成本计价原则进行成本核算，各项成本费用应按照实际发生额入账，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类及核算方法1.生产成本生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。直接材料是指构成产品实体的原材料、辅助材料、外购半成品等。直接材料成本按照实际领用数量和采购单价计算。直接人工是指直接从事产品生产的工人的工资、奖金、津贴等。直接人工成本按照实际发生额计算。制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括车间管理人员工资、折旧费、修理费、水电费、办公费等。制造费用按照一定的分配方法分配计入产品成本。2.销售费用销售费用是指企业在销售产品、提供劳务过程中发生的各项费用，包括广告费、促销费、运输费、装卸费、包装费、展览费、销售佣金等。销售费用按照实际发生额计入当期损益。3管理费用管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、修理费、水电费、董事会费、咨询费、诉讼费等。管理费用按照实际发生额计入当期损益。4.财务费用财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。财务费用按照实际发生额计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，根据公司年度经营目标和预算编制成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算指标分解到各部门、各岗位。2.加强成本费用核算和分析，定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.严格控制各项费用支出，加强对各项费用支出的审批和监督，严格执行费用报销制度，杜绝不合理的费用支出。4.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过优化业务流程，减少不必要的环节和浪费，提高工作效率，降低运营成本。5.加强成本费用考核，建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标纳入绩效考核体系，对各部门、各岗位的成本费用控制情况进行考核评价，激励员工积极参与成本费用控制工作。六、收入利润管理（一）收入确认原则1.公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的心控制，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.公司提供劳务收入在资产负债表日按照完工百分比法确认收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。3.公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二）利润核算与分配1.公司利润包括营业利润、利润总额和净利润。营业利润是指营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失）后的金额。利润总额是指营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额。净利润是指利润总额减去所得税费用后的金额。2.公司按照国家有关规定计算缴纳企业所得税，并按照公司章程的规定进行利润分配。利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。（三）收入利润分析与考核1.财务部门应定期对公司收入利润情况进行分析，分析收入利润的构成、变动原因及趋势，为公司决策层提供决策支持。2.建立收入利润考核制度，将收入利润指标纳入绩效考核体系，对各部门、各岗位的收入利润完成情况进行考核评价，激励员工积极拓展业务，提高公司经济效益。七、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.公司按照国家会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。3.公司应按照国家有关规定及时披露财务报告，保障投资者和其他利益相关者的知情权。（二）财务分析内容1.财务分析应包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等方面。2.偿债能力分析主要包括流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等指标的计算和分析，评估公司偿还债务的能力。3.营运能力分析主要包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标的计算和分析，评估公司资产运营效率。4.盈利能力分析主要包括毛利率、净利率、净资产收益率、总资产收益率等指标的计算和分析，评估公司盈利能力。5.发展能力分析主要包括营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等指标的计算和分析，评估公司发展潜力。（三）财务分析报告1.财务部门应定期撰写财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行全面、深入的分析，并提出相关建议。2.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、主要财务指标分析、存在问题及建议等内容。财务分析报告应语言简洁、数据准确、分析透彻、建议可行，为公司决策层提供决策依据。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部