如何给员工制定财务制度

PAGE如何给员工制定财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，保障公司及员工的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职员工等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算、报表编制等工作应准确无误，避免出现错误和漏洞。4.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无死角。5.及时性原则：财务工作应及时处理，按时报送财务报表和相关资料。6.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、财务审批流程（一）日常费用报销1.报销范围：包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等与公司经营活动相关的费用。2.报销流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据工作实际情况对费用的合理性、真实性进行审核，并签署意见。审核通过后，报销单流转至财务部门。财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，费用是否符合公司规定的标准和范围等。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。财务审核通过后，报公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和相关规定进行审批。审批通过后，报销人将报销单交至财务部门进行报销支付。财务人员按照公司规定的支付方式进行付款，如通过银行转账等方式将款项支付至报销人指定的账户。（二）采购付款1.采购流程需求部门根据业务需要填写采购申请单，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交给部门负责人审核。部门负责人审核通过后，提交给采购部门。采购部门根据采购申请单进行采购，选择合适的供应商，签订采购合同，并跟踪采购进度。采购完成后，供应商将发票、送货单等相关凭证提交给采购部门。采购部门核对无误后，将相关凭证转交给财务部门。2.付款流程财务部门收到采购凭证后，对发票的真实性、合法性、金额准确性等进行审核，并与采购合同进行核对。审核通过后，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息，提交给财务负责人审核。财务负责人审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款，如通过银行转账支付货款给供应商。（三）借款管理1.借款范围：因业务需要可申请借款，如差旅费借款、业务周转金借款等。2.借款流程借款人填写借款申请单，注明借款金额、借款事由、预计还款日期等信息，并提交给部门负责人审核。部门负责人审核借款的必要性和合理性后，签署意见。审核通过后，借款申请单流转至财务部门。财务人员对借款申请进行审核，重点审核借款金额是否合理、还款计划是否可行等。财务审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，财务部门按照审批金额支付借款给借款人。3.还款规定借款人应按照借款申请单上注明的还款日期及时还款。如有特殊情况需要延期还款，应提前向财务部门申请，并经批准后方可延期。还款方式可以是现金还款、银行转账还款等。借款人还款时，应向财务部门提交还款凭证，财务人员进行核对并核销借款记录。三、财务预算管理（一）预算编制1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制预算。坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场变化因素，确保预算的可行性和准确性。预算编制应涵盖公司所有经营活动，做到全面、完整。2.预算编制流程每年末，公司各部门根据公司年度经营计划和本部门工作任务，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。各部门预算草案提交给财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和战略目标，提出调整建议。财务部门将调整后的预算草案反馈给各部门，各部门根据反馈意见进行修改完善。预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。（二）预算执行与监控1.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算组织实施各项经营活动，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪和监控，定期收集各部门预算执行数据，分析预算执行差异原因。2.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因导致预算需要调整，各部门应及时提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并提交给财务部门。财务部门对预算调整申请进行审核，结合公司财务状况和预算执行情况，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算考核1.考核指标设立预算考核指标体系，包括预算执行率、预算准确率、成本费用控制率等指标。预算执行率=实际执行金额/预算金额×100%预算准确率=（预算金额实际执行金额）/预算金额×100%（绝对值越小，准确率越高）成本费用控制率=（实际成本费用/预算成本费用）×100%（越低越好）2.考核周期预算考核按年度进行，每年末对各部门预算执行情况进行考核评价。3.考核结果应用将预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行相应处罚。考核结果作为公司下一年度预算编制和资源分配的重要参考依据。四、资产管理（一）货币资金管理1.现金管理公司应严格按照国家现金管理规定进行现金收付，控制现金库存限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批程序进行，确保现金支付的真实性、合法性和合理性。财务人员应定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理公司应按照国家银行账户管理规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应经公司管理层批准。财务人员应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强对银行存款的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要信息，防止银行存款被盗用或挪用。（二）固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、数量、预算金额等信息，并提交给部门负责人审核。部门负责人审核通过后，提交给财务部门。财务部门对购置申请进行审核，重点审核购置资产的必要性、预算合理性等。审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，由采购部门负责购置固定资产。采购完成后，采购部门将固定资产移交至使用部门，并办理验收手续。2.固定资产折旧公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。财务部门应定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理。3.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由财务部门牵头，会同资产管理部门、使用部门共同进行。清查盘点结束后，编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。（三）存货管理1.存货采购采购部门根据销售订单、生产计划等制定存货采购计划，选择合适的供应商进行采购。采购合同应明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款。采购完成后，采购部门将存货移交至仓库，并办理入库手续。仓库管理人员对存货进行验收，核对数量、规格、质量等是否与合同一致。2.存货核算财务部门按照国家规定的存货计价方法对存货进行核算，确保存货成本的准确计算。存货计价方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。定期对存货进行盘点，编制存货盘点报告，及时处理盘盈、盘亏等情况。3.存货发出仓库管理人员根据销售订单、生产领料单等办理存货发出手续，确保存货发出的准确性和及时性。财务部门根据存货发出记录进行成本结转，计算主营业务成本等相关费用。五、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.报表种类公司应按照国家财务会计制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.编制要求财务报表应根据真实、准确、完整的会计凭证和账簿记录进行编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，财务人员应进行审核，确保报表数据的准确性和一致性。审核通过后的财务报表报公司管理层审阅，并按照规定报送相关部门和机构。（二）财务分析1.分析内容财务分析应包括公司财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等方面。通过对财务报表数据的分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题和潜在风险，为公司决策提供依据。2.分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法对财务数据进行分析。比较分析法：将公司本期财务数据与上期、同行业数据进行比较，分析差异原因。比率分析法：计算各项财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率、营运能力比率等，评估公司财务状况和经营绩效。趋势分析法：观察财务数据的变化趋势，预测公司未来发展前景。3.分析报告定期撰写财务分析报告，向公司管理层汇报财务分析结果。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、问题及建议等内容，语言简洁明了，数据准确可靠。六、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门监督财务部门应建立健全内部财务监督制度，对公司财务活动进行日常监督。加强对财务收支、资金使用、资产管理等环节及财务人员工作的监督检查，确保财务工作规范有序。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务状况、经营活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应独立开展审计工作，客观公正地评价审计事项，提出审计意见和建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，提供相关资料和信息。（二）外部审计1.年度审计公司每年聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。审计报告应真实、准确地反映公司财务状况和经营