it公司财务制度

PAGEit公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范IT公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于IT公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.内部控制原则：加强内部财务控制，防范财务风险，确保公司资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.组织制定和执行公司财务预算、成本控制、资金管理等制度。3.负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司财务档案管理和财务信息系统维护。6.监督检查公司各部门财务制度执行情况，提出改进意见和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和工作计划。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况并及时调整。负责财务团队建设和管理，指导和培训财务人员。参与公司重大决策，提供财务分析和风险评估报告。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保财务数据准确、及时。负责财务档案整理和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计做好财务核算工作。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计变更1.公司应按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。2.如因法律法规、会计准则等要求或公司经营环境变化需要变更会计政策和会计估计，应经财务经理审核，报公司管理层批准，并在财务报表附注中披露变更原因、内容及对财务状况和经营成果的影响。（二）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、手续齐全。2.会计账簿应按照规定的格式和方法设置，包括总账、明细账、日记账等。3.财务人员应定期核对账目，保证账账相符、账实相符。发现账目不符时，应及时查明原因并进行调整。（三）财务报表编制与报送1.公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。3.公司应按照税务机关要求，及时报送税务报表，并依法缴纳税款。四、财务预算管理制度（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算指标切实可行，具有可操作性和可控性。3.遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门积极性和主动性。（二）预算编制流程1.预算启动：每年[具体时间]，由财务部门发布年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.部门预算编制：各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，并进行汇总平衡。对于不符合公司战略目标或预算编制原则的预算项目，与相关部门沟通协调，进行调整。4.预算审批：汇总后的预算草案提交公司管理层审批。经审批通过的预算作为公司年度预算执行依据。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时反馈预算执行中的问题。2.如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。经批准后的预算调整方案作为预算执行的依据。（四）预算分析与考核1.定期对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施和建议。2.建立预算考核制度，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，对完成预算目标的部门和个人进行奖励，对未完成预算目标的进行相应处罚。五、成本费用管理制度（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为直接成本和间接成本。直接成本包括软件开发成本、硬件采购成本等；间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用应按照权责发生制原则进行核算，准确归集和分配到相应的成本费用项目中。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门和项目中，并进行定期考核。2.加强成本费用预算管理，严格控制预算执行，杜绝超预算支出。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。4.加强采购管理，合理选择供应商，降低采购成本。5.严格控制费用报销，规范报销流程，确保费用支出真实、合理、合规。（三）成本费用分析与报告1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因和存在的问题。2.撰写成本费用分析报告，为公司管理层提供决策支持，提出降低成本费用的建议和措施。六、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，优化融资结构。（二）资金使用1.资金审批流程：公司各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。一般资金支出由部门负责人审核，财务经理复核，公司管理层审批；重大资金支出需经过公司董事会或股东会审议通过。2.资金支付方式：根据资金支出的性质和金额大小，选择合适的支付方式，如现金支付、银行转账、支票支付等。3.资金使用范围：资金应主要用于公司生产经营活动、投资项目、偿还债务等方面，严禁挪用资金用于非公司业务支出。（三）资金预算与监控1.编制资金预算，合理安排资金收支，确保资金平衡。2.加强资金监控，实时掌握资金动态，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.定期进行资金盘点，确保账实相符。（四）资金风险管理1.识别和评估资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等市场风险。3.加强内部控制，防范资金挪用、侵占等内部风险。七、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等类别。（二）固定资产购置与验收1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。2.固定资产购置后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，确保固定资产的数量、质量、规格等符合要求。（三）固定资产折旧与摊销1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，但应每年进行减值测试。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批。2.处置固定资产取得的收入，应及时入账；处置固定资产发生的损失，应按照规定进行审批后在税前扣除。（五）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.清查中发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务人员应熟悉各类税收政策，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。（三）税务风险管理1.识别和评估税务风险，制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务违规行为。九、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务报表、审计报告、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订。2.整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并建立档案目录。（三）财务档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表等其他档案保管期限为[X]年。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅