电梯公司企业财务制度

PAGE电梯公司企业财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范[电梯公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。适用范围本制度适用于[电梯公司名称]及其所属各部门、分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.监督公司财务收支情况，对违规行为进行纠正和处理。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务核算和财务报表编制，审核重要财务事项。负责资金管理、预算管理和税务管理工作。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务团队，组织财务人员培训和考核。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的录入和整理，确保数据准确无误。协助财务经理进行预算编制和执行监控。负责税务申报和缴纳工作，整理税务资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行财务核算工作。财务核算制度会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，进行明细核算。财务报表编制1.每月按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。资金管理制度资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金用途和还款计划。资金使用1.建立资金审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出应按照预算执行，重大资金支出需经公司管理层审批。3.加强资金使用监督，确保资金安全和合理使用。资金结算1.规范现金收付和银行结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。资金预算1.每年编制资金预算，明确资金收支计划。2.资金预算应根据公司经营计划和财务状况进行合理编制。3.加强资金预算执行监控，及时调整预算偏差。预算管理制度预算编制1.每年末制定下一年度预算编制方案，明确预算编制原则、方法和流程。2.各部门根据公司战略目标和经营计划，编制本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案。预算执行1.公司年度预算经管理层审批后下达各部门执行。2.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标实现。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。2.预算调整应充分考虑公司实际情况和战略目标，确保调整后的预算合理可行。成本费用管理制度成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算基础工作，确保成本数据准确可靠。费用控制1.制定费用报销标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。3.定期对费用支出情况进行分析和考核，提高费用使用效益。固定资产管理制度固定资产购置1.根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保购置资产符合公司要求。固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧情况进行核对，确保折旧计提准确无误。固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产安全完整。税务管理制度税务申报1.按时进行各项税务申报，确保申报数据准确无误。2.及时缴纳各项税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。税务筹划1.合理进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，确保公司税务风险可控。财务分析与考核制度财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容。3.通过财务分析为公司管理层提供决策支持。财务考核1.建立财务考核指标体系，对各部门财务工作进行考核。2.财务考核指标应包括预算执行情况、成本控制情况、资金管理情况等。3.根据财务考核结果进行奖惩，激励各部门提高财务管理水平。内部控制制度内部控制目标确保公司财务信息真实、准确、完整，保护公司资产安全，提高公司经营效率和效果。内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司经营环境和管理要求。内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各部门和岗位职责。2.加强财务审批和授