配餐财务制度

PAGE配餐财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范配餐公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[配餐公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。6.收支两条线原则：收入与支出分别核算、管理，确保资金流向清晰、可控。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。2.进行财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.开展财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.对公司各项经济活动进行财务监督，防范财务风险。7.管理公司财务档案，确保财务资料的完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告，为公司决策提供准确的财务信息。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务分析，为公司经营管理提供决策支持，提出改进措施和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计按照国家财务制度和会计准则，进行财务核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司各项收入、成本、费用的核算和管理，准确记录经济业务，确保财务数据真实、准确。负责固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产账实相符。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和管理，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，确保票据安全。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度和会计准则，结合公司实际情况设置会计科目，进行财务核算。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和会计准则编制，确保数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，应经会计审核、财务经理复核，报公司总经理审批后对外报送。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计审核。2.会计对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。5.期末，根据账簿记录编制财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低资金成本。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。在进行资金筹集时，应严格按照国家有关法律法规和金融政策办理相关手续。3.公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、用途、期限等，确保资金筹集与公司经营发展相适应。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照审批后的用途和金额使用，不得擅自改变资金用途。2.公司资金使用分为日常经营资金使用和专项资金使用。日常经营资金使用包括采购原材料、支付工资、缴纳税费等；专项资金使用包括项目投资、固定资产购置等。3.对于重大资金支出，应实行集体决策制度，由公司领导班子成员集体讨论决定。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。在进行资金结算时，应严格按照银行结算制度办理相关手续，确保资金结算安全、准确、及时。2.出纳应及时登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（四）资金安全管理1.公司加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。如设置保险柜存放现金，安装监控设备等。2.财务人员应严格遵守财务纪律，不得擅自挪用、出借公司资金。如发现资金安全问题，应及时报告公司领导，并采取措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，将当期发生的成本费用计入当期损益。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类1.直接成本：指与配餐生产直接相关的成本，包括原材料采购成本、生产人员工资等。2.间接成本：指与配餐生产间接相关的成本，包括生产车间水电费、设备折旧费等。3.期间费用：指公司在经营过程中发生的不能直接归属于某个特定产品成本的费用，包括管理费用、销售费用、财务费用等。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算制度，定期编制成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算指标分解到各部门、各岗位。2.加强原材料采购管理，建立供应商评估和选择机制，降低原材料采购成本。同时，合理控制原材料库存，减少库存积压。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产过程中的能耗和损耗，降低生产成本。4.严格控制各项费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理的费用支出。（四）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，对比实际成本费用与预算成本费用，分析成本费用变动原因，提出改进措施和建议。2.建立成本费用考核制度，对各部门、各岗位的成本费用控制情况进行考核，将考核结果与绩效挂钩，激励员工降低成本费用。六、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照权责发生制原则确认收入，即在商品或劳务已经提供，同时收到价款或取得收取价款的权利时，确认收入的实现。2.对于预收账款，应在实际提供商品或劳务时确认收入。（二）收入核算1.公司按照不同的业务类型分别核算收入，如配餐销售收入、配送服务收入等。2.收入核算应准确记录收入金额、来源、时间等信息，确保收入数据真实、准确。（三）收入管理措施1.加强市场开拓，提高配餐销售量和配送服务量，增加公司收入。2.建立客户信用管理制度，对客户信用状况进行评估，防范应收账款风险。3.及时与客户结算款项，确保收入及时足额收回。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报和缴纳税款。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司开展税务筹划工作，合理降低税负。税务筹划应充分考虑公司经营实际情况和税收政策变化，确保筹划方案的可行性和有效性。2.财务人员应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，为公司税务筹划提供支持。（三）发票管理1.公司建立健全发票管理制度，加强发票的购买、保管、开具和使用管理。2.发票开具应按照国家税收法律法规的规定，如实填写发票内容，确保发票开具真实、准确、完整。3.财务人员应定期对发票进行盘点和核对，确保发票安全。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正财务问题。2.公司其他部门应配合财务部门的工作，如实提供财务监督所需的资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应独立、客观、公正，审计结果应及时报告公司领导，并提出改进建议和措施。（三）外部审计1.公司按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.外部审计报告应作为公司财务信息披露的重要依据，公司应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订等。2.整理后的财务档案应及时归档，存放于专门的档案柜中，并建立档案目录，便于查阅。（三）财务档案保管期限财务档案的保管期限按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。（四）