直播公司财务制度

PAGE直播公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范直播公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化和透明化，保障公司的稳健运营和可持续发展，维护股东及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及下属各分公司、子公司、直播工作室等所有分支机构，以及公司全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重提高财务管理效率，降低财务成本。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务经理职责1.负责公司财务管理体系的建立、完善和监督执行。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，参与公司重大财务决策。3.负责财务报表的编制、分析和报送，为公司管理层提供财务决策支持。4.监督公司各项财务收支，审核重要财务事项，防范财务风险。5.协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。6.组织财务人员的培训和考核，提高团队整体素质。（三）会计职责1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿。2.负责财务报表的编制和报送，确保财务数据的准确性和及时性。3.协助财务经理进行财务预算、成本核算等工作。4.负责会计档案的整理、归档和保管。5.配合税务申报工作，及时缴纳税款。（四）出纳职责1.负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.协助编制资金收支报表，及时反馈资金动态。4.负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。5.配合会计做好对账工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，编制下一年度本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行进度。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、收入管理（一）直播业务收入1.直播收入包括直播打赏收入、广告植入收入、电商带货收入等。2.直播平台应按照规定及时与公司结算直播收入，并开具合法有效的发票。3.财务部门应加强对直播收入的核算和管理，确保收入数据的准确无误。（二）其他收入1.公司的其他收入包括培训收入、合作收入、版权收入等。2.对于其他收入，应按照合同约定及时收取款项，并进行相应的账务处理。3.加强对其他收入来源的管理和跟踪，确保收入的稳定性和可持续性。五、成本费用管理（一）成本管理1.直播成本主要包括主播薪酬、设备采购及租赁费用、场地租赁费用、技术研发费用等。2.建立成本控制制度，对各项成本进行预算控制和核算分析，采取有效措施降低成本。3.加强对主播薪酬的管理，根据主播的业绩表现制定合理的薪酬方案，确保薪酬支出与主播贡献相匹配。（二）费用管理1.费用包括办公费用、差旅费、业务招待费、营销费用等。2.制定费用报销制度，明确费用报销的标准、流程和审批权限。3.严格控制费用支出，对不合理的费用支出不予报销。加强对费用报销的审核，确保费用支出真实、合法、合规。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。2.加强现金库存管理，严格执行现金限额制度，超过限额的现金应及时存入银行。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金收支准确无误。4.严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁公款私存。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，包括房屋、设备、车辆等。2.建立固定资产管理制度，对固定资产进行登记、入账、折旧计提、清查盘点等管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产包括商标、专利、著作权等，应按照相关法律法规进行管理和核算。2.加强对其他资产的管理，如低值易耗品、办公用品等，建立相应的管理制度，确保资产的合理使用和安全。七、税务管理（一）税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报，缴纳各项税款。2.及时了解国家税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。（二）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。3.加强与税务机关的沟通与协调，维护公司良好的税务形象。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动按照规定的程序和方法进行。2.加强对内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。3.定期对内部控制制度进行评价和修订，确保内部控制制度的有效性和适应性。十、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部审计监督1.按照国家法律法规的要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据外部审计意见，及时进行整改，提高公司财务管理水平。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、审计报告、合同协议等。（二）档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的安全和完整。2.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。3.财务档案管理人员应定期对档案进行整理、归档和检查。（三）档案查阅与销毁1.严格控制财务档案的查阅权限，查阅档案应履行必要的审批手续。