广西国企财务管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强广西国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合广西实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于广西境内所有国有企业及其控股、参股企业。第三条广西国企财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。（三）完整性原则：财务制度健全，覆盖企业各项财务活动。（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。（五）风险控制原则：加强风险防范，确保国有资产安全。第二章财务管理体制第四条广西国企财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。第五条国有资产监督管理机构负责指导和监督国有企业财务管理，对国有企业财务活动进行监督检查。第六条国有企业建立健全财务管理部门，负责企业财务管理的具体工作。第七条国有企业财务管理部门的主要职责：（一）制定企业财务管理制度，组织实施财务管理工作。（二）编制企业财务报表，分析财务状况，提出改进措施。（三）加强资金管理，确保资金安全、高效使用。（四）负责企业内部审计，防范财务风险。（五）参与企业重大投资、融资等决策。第三章资金管理第八条广西国企资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险。（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足企业生产经营需要。（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。第九条国有企业资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：按照国家法律法规和政策，通过多种渠道筹集资金。（二）资金支付：严格按照审批程序，规范支付行为。（三）资金结算：建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。（四）资金监督：加强对资金使用情况的监督检查，确保资金安全。第十条国有企业应建立健全资金管理制度，包括：（一）资金筹集管理制度：明确资金筹集渠道、方式、审批程序等。（二）资金支付管理制度：明确资金支付审批权限、程序、监督措施等。（三）资金结算管理制度：明确资金结算方式、期限、监督措施等。（四）资金监督制度：明确资金监督主体、内容、方法等。第四章财务报表与会计核算第十一条国有企业应按照国家会计准则和会计制度，建立健全财务报表和会计核算体系。第十二条国有企业财务报表包括：（一）资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的构成及变动情况。（二）利润表：反映企业一定会计期间的经营成果。（三）现金流量表：反映企业一定会计期间的现金流入和流出情况。（四）所有者权益变动表：反映企业所有者权益的构成及变动情况。第十三条国有企业会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权责发生为标准，确认收入和费用。（二）持续经营原则：以企业持续经营为前提，进行会计核算。（三）历史成本原则：以历史成本为计量基础，进行资产计量。（四）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失，应予以充分估计。第五章内部控制与审计第十四条国有企业应建立健全内部控制制度，防范财务风险。第十五条国有企业内部控制制度包括：（一）财务审批制度：明确财务审批权限、程序、责任等。（二）财务授权制度：明确财务授权范围、方式、责任等。（三）财务监督制度：明确财务监督主体、内容、方法等。（四）财务报告制度：明确财务报告内容、形式、报送要求等。第十六条国有企业应建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督检查。第十七条国有企业内部审计制度包括：（一）内部审计机构设置：明确内部审计机构的职责、权限等。（二）内部审计人员配备：明确内部审计人员的资格、职责等。（三）内部审计工作程序：明确内部审计工作流程、方法等。（四）内部审计结果运用：明确内部审计结果的处理、反馈等。第六章信息化管理第十八条国有企业应积极运用现代信息技术，提高财务管理水平。第十九条国有企业信息化管理包括：（一）财务信息化建设：建立健全财务信息系统，实现财务数据共享。（二）财务信息化应用：利用财务信息系统，提高财务管理效率。（三）财务信息化安全：加强财务信息系统安全防护，确保信息安全。第七章附则第二十条本制度由广西国有资产监督管理机构负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据广西实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强广西国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合广西国有企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于广西国有企业及其分支机构、全资和控股子公司的财务管理工作。第三条广西国有企业财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务行为合法合规。（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低成本，增强企业盈利能力。（四）安全性原则：加强风险防范，确保企业财务安全。（五）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。第二章财务组织机构及职责第四条广西国有企业应当设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定企业财务管理制度，并组织实施。（二）编制企业财务预算，组织实施预算执行。（三）组织企业财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。（四）管理企业资金，确保资金安全、高效使用。（五）加强成本控制，提高资金使用效益。（六）参与企业重大决策，提供财务分析、预测和建议。（七）组织开展财务培训和业务交流。第六条广西国有企业其他部门应当配合财务管理部门做好财务管理工作。第三章财务预算管理第七条广西国有企业应当建立健全财务预算管理制度，编制年度财务预算。第八条财务预算的编制应当遵循以下原则：（一）合规性原则：预算编制符合国家法律法规和财务制度。（二）合理性原则：预算编制科学合理，符合企业实际情况。（三）激励性原则：预算编制激励员工积极工作，提高企业效益。（四）可控性原则：预算编制可操作性强，便于执行和考核。第九条财务预算的编制程序：（一）财务管理部门根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算草案。（二）企业领导班子审核、批准年度财务预算。（三）财务管理部门组织实施预算执行。（四）定期对预算执行情况进行分析和考核。第四章财务核算管理第十条广西国有企业应当建立健全财务核算制度，确保财务信息真实、准确、完整。第十一条财务核算的主要内容包括：（一）资产核算：对企业的固定资产、无形资产、长期投资等进行核算。（二）负债核算：对企业的短期借款、长期借款、应付账款等进行核算。（三）所有者权益核算：对企业的实收资本、资本公积、盈余公积等进行核算。（四）收入核算：对企业的主营业务收入、其他业务收入等进行核算。（五）费用核算：对企业的主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等进行核算。（六）利润核算：对企业的营业利润、利润总额、净利润等进行核算。第十二条财务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用应当以实际发生的时间为依据进行确认。（二）历史成本原则：资产和负债的计量应当以取得时的成本为标准。（三）一致性原则：会计政策、会计估计和方法应当保持一致。第五章资金管理第十三条广西国有企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。第十四条资金管理的主要内容包括：（一）资金筹集：通过多种渠道筹集资金，满足企业生产经营需要。（二）资金运用：合理安排资金使用，提高资金使用效益。（三）资金监督：加强对资金使用的监督，防范财务风险。第十五条资金管理应当遵循以下原则：（一）合规性原则：资金筹集、运用和监督符合国家法律法规和财务制度。（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。第六章成本管理第十六条广西国有企业应当建立健全成本管理制度，加强成本控制，提高企业盈利能力。第十七条成本管理的主要内容包括：（一）成本核算：对企业的各项成本进行核算，为成本控制提供依据。（二）成本分析：对成本构成进行分析，找出成本控制的重点。（三）成本控制：采取有效措施，降低成本，提高企业盈利能力。第十八条成本管理应当遵循以下原则：（一）全面性原则：对企业的各项成本进行全面核算和控制。（二）重点性原则：抓住成本控制的重点，有针对性地采取措施。（三）效益性原则：降低成本，提高企业盈利能力。第七章财务风险防范第十九条广西国有企业应当建立健全财务风险防范制度，防范财务风险。第二十条财务风险防范的主要内容包括：（一）信用风险防范：加强对供应商、客户和合作伙伴的信用管理，防范信用风险。（二）市场风险防范：密切关注市场变化，合理规避市场风险。（三）操作风险防范：加强内部控制，防范操作风险。（四）财务风险防范：建立健全财务风险预警机制，及时采取措施防范财务风险。第二十一条财务风险防范应当遵循以下原则：（一）预防为主原则：预防在先，防范于未然。（二）全面性原则：对各种财务风险进行全面防范。（三）有效性原则：采取有效措施，降低财务风险。第八章财务监督与考核第二十二条广西国有企业应当建立健全财务监督与考核制度，加强对财务工作的监督和考核。第二十三条财务监督与考核的主要内容包括：（一）财务监督：对企业的财务行为进行监督，确保财务合规。（二）财务考核：对财务管理部门和财务人员进行考核，激励员工提高工作效率。第二十四条财务监督与考核应当遵循以下原则：（一）客观性原则：考核结果客观公正，不偏不倚。（二）激励性原则：考核结果与员工薪酬、晋升等挂钩，激发员工积极性。（三）连续性原则：持续进行财务监督与考核，确保财务工作持续改进。第九章附则第二十五条本制度由广西国有企业财务管理部门负责解释。第二十六条本制度自发布之日起施行。注：本制度仅供参考，具体内容应根据企业实际情况进行调整。第3篇第一章总则第一条为加强广西国有企业（以下简称“国企”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合广西实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于广西辖区内所有国有企业及其所属子公司、分公司、控股公司等分支机构。第三条国企财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财政政策和财务制度。（二）真实性原则：财务会计信息真实、准确、完整。（三）完整性原则：全面反映企业财务状况和经营成果。（四）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果。（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现国有资产保值增值。（六）安全性原则：确保国有资产安全，防范财务风险。第二章财务管理体制第四条国企财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。第五条国企财务管理部门负责本制度的组织实施和监督执行，其他部门按照职责分工，共同做好财务管理工作。第六条国企财务管理部门的主要职责：（一）制定本制度，并组织实施。（二）建立健全财务管理制度，规范财务行为。（三）组织编制和审核财务报表，及时反映企业财务状况和经营成果。（四）监督管理企业资金使用，确保资金安全。（五）参与企业重大投资、融资、担保等决策。（六）组织开展财务分析和评价，提出改进措施。（七）其他与财务管理有关的职责。第三章资金管理第七条国企资金管理应当遵循以下原则：（一）预算管理原则：企业资金收支应当编制年度预算，并严格执行。（二）集中管理原则：企业资金收支应当集中管理，统一调度。（三）合规性原则：企业资金收支应当符合国家法律法规和财务制度。第八条国企资金管理的主要内容包括：（一）预算编制与执行：企业应当编制年度资金预算，并按月、季、年进行分解和执行。（二）资金结算：企业应当建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。（三）现金管理：企业应当建立健全现金管理制度，合理使用现金，防止现金流失。（四）银行账户管理：企业应当合理设置银行账户，确保资金安全。（五）融资管理：企业应当根据资金需求，合理选择融资方式，严格控制融资成本。第四章财务核算第九条国企财务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：企业应当以权责发生制为基础进行财务核算。（二）持续经营原则：企业应当以持续经营为前提进行财务核算。（三）历史成本原则：企业应当以历史成本为计价基础进行财务核算。第十条国企财务核算的主要内容包括：（一）会计科目设置：企业应当根据会计准则和财务制度，设置相应的会计科目。（二）会计凭证审核：企业应当对会计凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。（三）账簿登记：企业应当根据审核后的会计凭证，及时、准确地进行账簿登记。（四）财务报表编制：企业应当根据账簿记录，编制月度、季度、年度财务报表。第五章财务报告第十一条国企财务报告应当遵循以下原则：（一）真实性原则：财务报告应当真实反映企业财务状况和经营成果。（二）完整性原则：财务报告应当全面反映企业财务状况和经营成果。（三）及时性原则：