贷款中介公司财务制度

PAGE贷款中介公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范贷款中介公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及股东的利益，为公司的稳健发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[贷款中介公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的质量。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和完整性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。进行成本费用控制、财务分析和财务风险防范。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。配合外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划。组织财务预算编制、执行和监控，定期进行财务分析。负责财务团队建设和管理，指导财务人员工作。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。参与公司重大决策，提供财务专业意见。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行财务核算工作。三）财务审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将报销单及相关附件提交给部门负责人，部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字批准。财务部门对报销单进行审核，重点审核票据的合法性、报销金额是否符合规定、审批手续是否齐全等。审核通过后，财务经理签字。总经理对金额较大或特殊事项的报销进行最终审批。出纳根据审批后的报销单支付款项。2.借款审批流程借款人填写借款申请单，注明借款事由、金额、还款计划等，签字后提交部门负责人。部门负责人审核借款的必要性和合理性，签字批准。财务部门对借款申请进行审核，评估借款人的还款能力和借款风险，财务经理签字。总经理对借款进行最终审批。出纳根据审批后的借款申请单支付借款。3.重大资金支出审批流程业务部门提出重大资金支出项目的申请，详细说明项目内容、预算金额、资金来源等。财务部门对项目进行财务可行性分析，评估资金需求和效益，提出意见。公司管理层组织相关部门对项目进行论证，综合考虑技术、市场、财务等因素。根据论证结果，总经理做出决策，必要时提交董事会审议。财务部门按照审批结果安排资金支付，并进行后续跟踪和监督。四、会计核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中披露。2.会计科目设置根据业务需要和会计制度要求，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并在财务报表中进行相应调整。明细科目应根据公司业务特点和管理需求进行合理设置，确保财务核算能够准确反映公司经济业务。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并交给会计进行审核。会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照规定的会计分录进行账务处理。记账凭证编制完成后，应进行审核，确保记账凭证的准确性和合规性。审核通过后，据以登记账簿。定期进行总账与明细账的核对，保证账账相符。期末，根据账簿记录编制财务报表。五、资金管理1.资金预算管理财务部门应根据公司年度经营计划和业务发展需求，编制年度资金预算。资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算和资金使用预算等。月度终了，各部门应根据实际业务进展情况，编制月度资金使用计划，报财务部门汇总。财务部门对资金预算和使用计划进行审核、分析和监控，确保资金合理安排和有效使用。2.资金筹集管理根据公司资金需求和经营状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东增资、债券发行等。制定资金筹集方案，明确筹资规模、筹资成本、筹资期限等关键要素。对筹资方案进行可行性分析和风险评估，报公司管理层审批。按照审批后的筹资方案进行筹资活动，及时办理相关手续，确保资金及时足额到位。3.资金使用管理公司资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。严格执行资金审批流程，确保资金支出的合法性、合理性和必要性。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。4.现金及银行存款管理出纳应严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。库存现金应日清月结，不得坐支现金。加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。严格执行银行存款的收支审批制度，确保银行存款收支的合规性。定期对银行存款余额进行盘点，保证账实相符。六、成本费用管理1.成本费用分类营业成本：包括与贷款中介业务直接相关的费用，如手续费支出、佣金支出等。管理费用：涵盖公司行政管理部门发生的费用，如人员工资、办公费、差旅费等。销售费用：主要是为推广公司业务而发生的费用，如广告宣传费、业务招待费等。财务费用：包括利息支出、手续费收入、汇兑损益等。2.成本费用控制原则严格遵守成本费用开支范围和标准，不得随意扩大或缩小。实行全面成本费用管理，将成本费用控制贯穿于公司经营活动的全过程。建立成本费用责任制度，明确各部门和人员在成本费用控制方面的职责。定期对成本费用进行分析和评估，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用核算与分析财务部门应按照规定的成本费用核算方法，准确核算各项成本费用。定期编制成本费用报表，反映公司成本费用的发生情况和变动趋势。对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出改进措施和建议。为公司决策提供成本费用方面的支持，协助公司优化业务流程，降低运营成本。七、利润及利润分配管理1.利润核算公司利润总额由营业利润、营业外收入和营业外支出构成。财务部门应按照会计制度规定，准确核算各项收入和成本费用，计算出公司的利润总额。对利润核算过程进行严格审核，确保利润数据的真实性和准确性。2.利润分配政策公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定。利润分配应兼顾公司发展和股东利益。在保证公司正常经营和发展的前提下，合理分配利润。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准。3.利润分配顺序首先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取。提取任意盈余公积金，由公司董事会根据公司发展情况决定是否提取及提取比例。向股东分配利润，按照股东持股比例进行分配。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。财务部门应准确核算各项应税收入、成本费用和应纳税额，按时进行纳税申报。确保纳税申报数据的真实性、准确性和完整性，避免漏报、错报等情况。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。与税务机关保持良好沟通，争取税收优惠政策，维护公司合法权益。3.税务风险管理识别和评估公司面临的税务风险，制定相应的风险应对措施。加强内部税务管理，规范税务处理流程，避免税务违法行为。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。九、财务报告与财务分析1.财务报告编制财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。编制完成后的财务报告应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。采用适当的分析方法和指标，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入剖析。撰写财务分析报告，提出问题和建议，供公司管理层参考。十、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等。2.财务档案保管设立专门的财务档案保管地点，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订和存放。财务档案应妥善保管，保管期限按照国家规定执行。3.财务