五金公司财务制度

PAGE五金公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[五金公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于[五金公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理、资金管理、税务管理等工作。编制财务预算、财务报表，进行财务分析和预测，为公司决策提供支持。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算和管理。配合审计、税务等部门的检查和监督工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确性和及时性。负责财务预算的编制、执行和监控，进行财务分析和决策支持。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责与外部金融机构、税务机关等的沟通协调。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。编制财务报表，进行财务分析和财务指标计算。负责税务申报和缴纳，办理税务相关事项。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计进行财务核算工作，提供资金相关信息。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交会计审核。会计审核原始凭证无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末，根据账簿记录编制财务报表。4.财务报表编制按照国家统一的会计制度和公司规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。四、财务预算制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况编制预算。坚持实事求是，确保预算指标的科学性和合理性。遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门的积极性。2.预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。收入预算应根据市场需求、销售合同等因素进行预测。成本费用预算应按照成本项目和费用类别进行详细编制，包括原材料采购成本、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等。利润预算应根据收入预算和成本费用预算进行编制。资金预算应根据公司资金需求和资金来源情况进行编制，包括现金流入、现金流出、资金结余等。3.预算编制流程每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各部门根据公司预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出综合平衡意见，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。4.预算执行与监控公司各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。如因市场环境、政策变化等客观因素导致预算无法执行或需要调整的，应按照规定的程序进行调整。五、资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源可靠、成本合理。办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务，防范资金筹集风险。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款真实、合法、有效。严禁挪用、挤占资金，严禁白条抵库。3.资金结算管理规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，确保资金安全。加强资金结算票据管理，严格票据的购买、保管、使用和核销手续。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。对资金风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施。加强资金内部控制，防范资金被盗、挪用等风险。六、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。2.流动资产（存货）管理制定存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、发出、盘点等流程。加强存货采购管理，合理确定存货采购数量和采购时间，降低采购成本。建立存货验收制度，对采购的存货进行严格验收，确保存货质量。加强存货保管管理，合理安排存货存放地点，确保存货安全。建立存货发出制度，严格按照规定的发出流程办理存货发出手续。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的账务处理。七、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算。成本费用核算应准确、及时、完整，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用分类与核算成本费用分为生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等。生产成本核算直接材料、直接人工和制造费用等。制造费用核算车间管理人员工资、折旧费、水电费等。管理费用核算公司管理人员工资、办公费、差旅费等。销售费用核算销售部门人员工资、广告费、业务招待费等。财务费用核算利息支出、手续费等。3.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。优化业务流程，降低运营成本。加强成本费用分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取有效措施加以解决。八、利润分配制度1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案制定公司年度终了后，由财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配原则，提出利润分配方案。利润分配方案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。利润分配方案经董事会批准后，按照规定的程序进行利润分配。九、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳税款。2.税务核算与缴纳建立健全税务核算制度，准确计算应纳税额。按照规定的纳税期限和纳税方式缴纳税款，不得拖欠税款。3.税务风险管理加强税务风险管理，定期进行税务风险评估和分析。及时了解国家税收政策变化，合理调整税务策略，降低税务风险。配合税务机关的检查和监督工作，如实提供相关资料和信息。十、财务审计与监督1.内部审计建立内部审计制度，定期对公司财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度等进行审计。内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。内部审计报告应及时报送公司管理层，并提出改进建议和措施。2.外部审计按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和信息。对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，及时整改审计发现的问题。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况。各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，如实提供财务相关信息。对违反财务制度的行为，应及时进行纠正和处理，情节严重的，应追究相关人员的责任。十一、财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。财务档案应及时归档，妥善保管，防止丢失、损坏。3.财务档案保管期限会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体期限]年。财务报表、财务预算等保管期