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文档简介

PAGE卫生部日消费清单制度一、总则（一）目的为加强卫生部财务管理，规范经费使用，提高资金使用效益，确保经费支出的透明性、合理性和合规性，特制定本日消费清单制度。（二）适用范围本制度适用于卫生部机关及所属各单位的所有经费支出。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保经费支出合法合规。2.真实性原则：清单记录的各项消费信息必须真实、准确，不得虚报、瞒报。3.完整性原则：涵盖所有经费支出项目，做到全面、完整。4.及时性原则：及时记录和整理日消费清单，不得拖延。二、日消费清单的内容与格式（一）内容1.日期：记录经费支出的具体日期。2.支出项目：详细说明支出的具体内容，如办公用品采购、会议费用、差旅费等。3.金额：明确每项支出的具体金额。4.支付方式：注明是现金支付、银行转账还是其他支付方式。5.经手人：记录具体经办该项支出的人员姓名。6.审批人：填写对该笔支出进行审批的人员姓名。（二）格式日消费清单应采用表格形式，表头包括上述各项内容，表格应清晰、规范，便于填写和查阅。三、日消费清单的记录与审核（一）记录要求1.经手人在每笔经费支出发生后，应及时填写日消费清单，确保信息准确无误。2.填写的内容应字迹清晰、工整，不得涂改。（二）审核流程1.经手人填写完毕日消费清单后，提交给部门负责人进行初审。部门负责人应审核支出项目的合理性、金额的准确性以及审批手续的完整性等。2.部门负责人初审通过后，将日消费清单提交给财务部门进行复审。财务部门重点审核支出是否符合财务制度和预算安排，支付方式是否合规等。3.财务部门复审通过后，报分管领导进行终审。分管领导对重大支出或有疑问的支出进行最终审批。四、日消费清单的保管与存档（一）保管1.日消费清单应由专人负责保管，确保清单的安全、完整。2.保管期限按照国家档案管理规定执行，一般为[X]年。（二）存档1.日消费清单应定期进行整理、装订，形成档案进行存档。2.存档的日消费清单应按照年份、月份等进行分类存放，便于查阅和检索。五、监督与检查（一）内部监督1.卫生部内部审计部门定期对日消费清单制度的执行情况进行审计监督，检查清单记录是否规范、审核流程是否严格执行。2.各部门应定期自查日消费清单制度的落实情况，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门等的监督检查，如实提供日消费清单等相关资料。2.对于监督检查中发现的问题，应积极配合整改，及时纠正违规行为。六、违规处理（一）对于违反日消费清单制度的行为，视情节轻重给予相应处理：1.对于轻微违规行为，如清单填写不规范等，责令相关责任人限期改正。2.对于虚报、瞒报经费支出等严重违规行为，除追回违规资金外，按照有关规定给予责任人党纪政纪处分，并

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